Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti Cumhuriyet Meclisi'nin 30 Ekim 2023 tarihli Sekizinci Birleşiminde Oyçokluğuyla (27 Oyla) kabul olunan "Kıbrıs Türk Süt Endüstrisi Kurumu 2023 Mali Yılı Bütçe Yasası" Anayasanın 92'nci maddesinin (7)'nci fıkrası gereğince Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti Cumhurbaşkanı tarafından Resmi Gazete'de yayımlanmak suretiyle ilan olunur.
Sayı : 65/2023
KIBRIS TÜRK SÜT ENDÜSTRİSİ KURUMU 2023 MALİ YILI BÜTÇE YASASI
Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti Cumhuriyet Meclisi aşağıdaki Yasayı yapar:
Kısa İsim
- Bu Yasa, Kıbrıs Türk Süt Endüstrisi Kurumu 2023 Mali Yılı Bütçe Yasası olarak isimlendirilir.
BİRİNCİ KISIM
Genel Kurallar
31 Aralık 2023 Tarihinde Sona Erecek Olan Mali Yıl Hizmetleri İçin Tahsis Edilen Ödenek "A", "C" ve "D" Cetvelleri
- Kıbrıs Türk Süt Endüstrisi Kurumunun, 1 Ocak 2023 tarihinde başlayan ve 31 Aralık 2023 tarihinde sona erecek olan 2023 Mali Yılında, bu Yasaya Ek'li "A", "C" ve "D" (Ödenekler, Kadrolar ve Araçlar) Cetvellerinde saptanan hizmet ve faaliyetlerin yürütülmesi için 55,654,000.-TL (Elli Beş Milyon, Altı Yüz Elli Dört Bin Türk Lirası) ödenek tahsis edilir.
Bütçenin Finansmanı "B" Cetveli
- Bütçenin finansmanı için bu Yasaya Ek'li "B" (Gelirler) Cetvelinde saptanan kaynaklar olan vergi dışı gelirlerden 55,654,000.-TL (Elli Beş Milyon, Altı Yüz Elli Dört Bin Türk Lirası) gelir öngörülür.
Cetveller
- Kıbrıs Türk Süt Endüstrisi Kurumu 2023 Mali Yılı Bütçe Yasası aşağıdaki Cetvellerden oluşur:
- "A" Cetveli ...................... Ödenekler
- "B" Cetveli ...................... Gelirler
- "C" Cetveli ...................... Kadrolar
- "D" Cetveli ...................... Araçlar
- "E" Cetveli ...................... Harcamaya İlişkin Formül (Eko-Rehber)
Analitik Bütçe Sınıflandırması "E" Cetveli
- Kıbrıs Türk Süt Endüstrisi Kurumunun 2023 Mali Yılı Bütçesi, Analitik Bütçe Sınıflandırması aşağıdaki şekilde düzenlenmiştir:
- (1) Kurumsal Sınıflandırma: Birinci düzeyde Kıbrıs Türk Süt Endüstrisi Kurumu yer almaktadır.
- (2) Fonksiyonel Sınıflandırma: Kıbrıs Türk Süt Endüstrisi Kurumu faaliyetlerinin işlevini göstermektedir.
- (3) Finansal Sınıflandırma: Yapılan harcamaların hangi kaynaktan finanse edildiğini göstermektedir.
- (4) Ekonomik Sınıflandırma: Ödeneklerin ekonomik sınıflandırılmasını göstermektedir ve detaylı açıklamaları "E" Cetveli Eko-Rehberde yer almaktadır.
Uygulama ve Denetim 1/1977 14/1986 26/2011 36/2016
- Bütçede öngörülen gelirin tarh, tahakkuk ve tahsili, harcamaların yapılması ve yönetimi, Kıbrıs Türk Süt Endüstrisi Kurumu Yasası ile konan kurallara, Yönetim Kurulunca alınan kararlara ve Tarım İşleriyle Görevli Bakanlığın onayına göre yürütülür.
İKİNCİ KISIM
Gelirler ve Cari Harcamalara İlişkin Uygulama ve Denetim Kuralları
BİRİNCİ BÖLÜM
Gelirler ve Giderler
Bütçe Gelirleri
- Kıbrıs Türk Süt Endüstrisi Kurumu kaynaklarından elde edilecek bütün gelirler, Kıbrıs Türk Süt Endüstrisi Kurumu Bütçesine gelir olarak kaydedilir.
Harcamalarda Usul
- Bütçede öngörülen ödenek miktarları aşılamaz. Harcamalar, bu Yasanın koyduğu usul, koşul ve kurallar ile bu Yasaya Ek'li Giderler Cetvelinde yer alan kurallara göre yapılır.
Madde İçi Döküm Yetkisi
- Bütçede gösterilen maddelerle ilgili dökümler, zorunluluk halinde ilgili madde kapsamına uygun olması ve öngörülen ödeneğin aşılmaması kaydıyla, Kıbrıs Türk Süt Endüstrisi Kurumu Genel Müdürünün önerisi ve Yönetim Kurulunun onayıyla değiştirilebilir.
İKİNCİ BÖLÜM
Aktarmalar
Aktarma Yöntemi ve Kuralları
- (1) Aktarma önerileri, Kıbrıs Türk Süt Endüstrisi Kurumu Genel Müdürünün ve Yönetim Kurulunun önerisi üzerine Tarım İşleriyle Görevli Bakanlığa gönderilir ve Bakanlık önerisi gerekli işleme koyar. (2) Bütçede öngörülen bir ödeneğin %50'den fazla miktarı Tarım İşleriyle Görevli Bakanın onayı alınmadan aktarılamaz. (3) Ekonomik sınıflandırmada herhangi bir madde altında öngörülen bir hizmetin yerine getirilmemesi nedeniyle kullanılmayan ödenek, Tarım İşleriyle Görevli Bakanın uygun görüşü alınmadıkça başka bir ödenek kalemine aktarılamaz. (4) Aktarma suretiyle ödeneği azaltılan bir maddeye sonradan aktarma yapılamaz. (5) Aktarma suretiyle ödeneği artırılan bir maddeden başka bir maddeye aktarma yapılamaz. (6) Maaş, ücret ve özlük hakları ödeneklerinden başka bir amaçta kullanılmak üzere aktarma yapılamaz. (7) Bütçede öngörülen Temsil ve Tanıtma, Ağırlama, Tören, Fuar, Organizasyon Giderleri ödeneği, başka bir ödenekten aktarma yapmak suretiyle artırılamaz. (8) Ekonomik sınıflandırmada maddeler arası aktarmalar, yeni madde ihdası dahil, Kıbrıs Türk Süt Endüstrisi Kurumu Genel Müdürünün ve Yönetim Kurulunun önerisi üzerine Tarım İşleriyle Görevli Bakanın onayı ile gerçekleştirilir. (9) Öz Kaynaklı Sermaye Giderleri ödeneklerinden cari nitelikli ödenek kalemlerine aktarma yapılamaz. Ancak projeler arası aktarma yapılmasına Tarım İşleriyle Görevli Bakan yetkilidir.
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Ek Ödenek
Ek Ödenekte Temel İlke
- Bütçe tanzimi ve onayı sırasında mevcut olmayan ve tahmin edilemeyen bir hizmetin, Bütçe yasalaştıktan sonra ortaya çıkması nedeniyle, Bütçeye ek ödenek gerektirmesi halinde, Bütçeye yeni tertip veya ek ödenek ilavesi Cumhuriyet Meclisinin onayı ile yapılır.
Bakanlar Kurulunun Ek Ödenek Yetkisi
- Belirli bir hizmetin yerine getirilebilmesi için şartlı olarak Kuruma yapılan bağışlar ve verilen kredilerin Bütçenin "Gelirler" kısmına gelir kaydedilerek, "Giderler" kısmına açılacak özel maddeye ödenek kaydı Bakanlar Kurulunun onayı ile yapılır.
Ancak tahsilatına ve ödenmesine aracılık edilen tüm finansal işlemler kapsam dışında tutulur.
Bütçenin Borçlandırılamaması
- Ek ödenek ve aktarma önerileri usulüne uygun şekilde gerçekleşmedikçe, söz konusu öneriler harcamalara esas alınamaz ve Bütçe borçlandırılamaz.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Uygulama ve Denetim
Denetim Yöntemleri
- Sayıştay, denetim yasalarının koyduğu yöntem ve kurallarla, bu Yasada öngörülen kuralları göz önünde bulundurmak suretiyle, harcamalar ile gelirlerin bütçeye ve bütçe prensiplerine, karar ve belgelere uygun olup olmadığını denetler ve mali yıl sonunda Bakanlar Kuruluna rapor verir.
Kesin Hesap Yasa Tasarıları ve Raporları
- (1) Uygulama ve denetim sonuçları Devlet Planlama Örgütünün düzenleyeceği raporlarda gösterilir. Bütçe Kesin Hesap Cetvel ve Raporları, mali yılın sona ermesinden başlayarak dört ay içerisinde Bakanlar Kuruluna sunulur. (2) Kesin Hesap Yasa Tasarıları ve Ek'li Hesap Cetvelleri ilgili oldukları mali yılın sonundan başlayarak en geç bir yıl içerisinde Bakanlar Kurulunca Cumhuriyet Meclisine sunulur. Sayıştay, genel uygunluk bildirimini, ilişkin olduğu Kesin Hesap Yasa Tasarısının verilmesinden başlayarak altı ay içinde Cumhuriyet Meclisine sunar.
Usulsüzlüklerde Yapılacak İşlem
- Kontrollerde, iç ve dış denetim sırasında usulsüz ödeme, ödenek aşımı, avansların zamanında kapatılmaması, ihtiyaç dışında fuzuli harcamalar gibi mali mevzuata ve bu Yasaya aykırı bir duruma rastlandığı takdirde, hatalı işlemler hakkında gerekli soruşturma açılır. Soruşturma sonucu saptanacak suçlar için yasal işlem yapılır ve usulsüz, fuzuli ödemeler ile ödenek aşımları sorumlulardan tahsil edilir.
BEŞİNCİ BÖLÜM
Personel Rejimi
Kurum Personelinin Atanması 41/2019 27/2022
- (1) Bütçede kadrosu ve ödeneği olmadan herhangi bir tayin, terfi ve barem ayarlaması yapılamaz. (2) Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Yasasının 41'inci maddesinin (2)'nci fıkrası kurallarına bakılmaksızın, bütçede öngörülen veya yıl içerisinde herhangi bir sebeple münhal düşen kadroların karşılarında "Münhal" sözcüğü yazılı olup olmadığına ve hangi statüde alınacağına bakılmaksızın mali olanaklar elverdiği ölçüde Kurumda bir yıl içinde yeni istihdam edilecek toplam personel sayısı, Kurumdan 2022 Mali Yılı içerisinde emekli olanların sayısını aşmayacak şekilde doldurulabilir. Maliye İşleriyle Görevli Bakanlıktan istihdam için yetki talebinde bulunulması gerekmektedir. (3) Sebep ve gerekçesi ne olursa olsun geriye dönük atama yapılamaz ve Bütçe borçlandırılamaz. (4) Personelin ödenekli veya ödeneksiz izinleri, Bütçeye mali külfet yüklemeyecek şekilde programlanır ve uygulanır.
Kurum Personelinin Menfaatleri
- (1) İstihdam edilen personel, her yıl imzalanan Toplu İş Sözleşmesine bağlı olup maaş, izin ve diğer sosyal menfaatlerden yararlanır. (2) Personele uygulanacak maaşlar için, kamu görevlilerine uygulanan maaş baremleri esas alınır. (3) Bakanlar Kurulunca saptanacak hayat pahalılığı ödeneği, Kurumda çalışan personele de aynen ödenir.
Resmi Hizmet Araçlarının Kullanımında İlke
- Resmi hizmet araçları, mesai saatleri dahilinde ve hizmetin gerektirdiği alanlarda kullanılabilir. Mesai saatleri dışında kullanımın zorunlu olduğu hallerde Genel Müdürün onayı gerekir. Resmi hizmet araçları hiçbir şekilde özel amaçlar için kullanılamaz.
ÜÇÜNCÜ KISIM
Son Kurallar
Yürütme Yetkisi
- Bu Yasayı, Bakanlar Kurulu adına Tarım İşleriyle Görevli Bakanlık yürütür.
Yürürlüğe Giriş
- Bu Yasa, 1 Ocak 2023 tarihinden başlayarak yürürlüğe girer.
"A" CETVELİ ÖDENEKLER (Madde 2)
Kod sütunları (KURUMSAL I-II, FONKSİYONEL I-IV, FİN., EKONOMİK I-IV) noktalı birleşik biçimde gösterilmiştir. Basılı sayfalarda bazı rakamlar mühür altında kaldığından okunabildiği kadar yazılmıştır.
| KURUMSAL | FONKSİYONEL | FİN. | EKONOMİK | AÇIKLAMA | 2022 BÜTÇE ÖDENEĞİ (TL) | 2022 TADİL ÖDENEK (TL) | 2023 BÜTÇE ÖDENEĞİ (TL) | ARTIŞ VEYA AZALIŞ (TL) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 39 | KIBRIS TÜRK SÜT ENDÜSTRİSİ KURUMU | 41.814.400 | 41.814.400 | 55.654.000 | 13.839.600 | |||
| 39 | 04 | EKONOMİK İŞLER VE HİZMETLER | 41.814.400 | 41.814.400 | 55.654.000 | 13.839.600 | ||
| 39 | 04.2 | TARIM, ORMANCILIK, BALIKÇILIK VE AVCILIK HİZMETLERİ | 41.814.400 | 41.814.400 | 55.654.000 | 13.839.600 | ||
| 39 | 04.2.1 | TARIM HİZMETLERİ | 41.814.400 | 41.814.400 | 55.654.000 | 13.839.600 | ||
| 39 | 04.2.1 | 6 | ÖZEL BÜTÇELİ KURULUŞLAR | 41.814.400 | 41.814.400 | 55.654.000 | 13.839.600 | |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 01 | PERSONEL GİDERLERİ | 14.460.000 | 14.460.000 | 22.100.500 | 7.640.500 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 01.1 | MEMURLAR | 14.250.000 | 14.250.000 | 21.712.500 | 7.462.500 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 01.1.1 | Temel Maaşlar | 12.000.000 | 12.000.000 | 18.962.500 | 6.962.500 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 01.1.1.01 | Memur Maaşları | 12.000.000 | 12.000.000 | 18.962.500 | 6.962.500 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 01.1.4 | Sosyal Haklar | 750.000 | 750.000 | 1.250.000 | 500.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 01.1.4.01 | Sosyal Haklar | 750.000 | 750.000 | 1.250.000 | 500.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 01.1.5 | Ek Çalışma Karşılıkları | 1.500.000 | 1.500.000 | 1.500.000 | 0 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 01.1.5.01 | Ek Çalışma Karşılıkları | 1.500.000 | 1.500.000 | 1.500.000 | 0 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 01.3 | İŞÇİLER | 210.000 | 210.000 | 388.000 | 178.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 01.3.1 | İşçilerin Ücretleri | 200.000 | 200.000 | 360.000 | 160.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 01.3.1.01 | Daimi İşçilerin Ücretleri | 200.000 | 200.000 | 360.000 | 160.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 01.3.4 | İşçilerin Sosyal Hakları | 10.000 | 10.000 | 28.000 | 18.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 01.3.4.01 | İşçilerin Sosyal Hakları | 10.000 | 10.000 | 28.000 | 18.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 02 | SOSYAL GÜVENLİK KURUMUNA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ | 2.183.000 | 2.183.000 | 3.682.000 | 1.499.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 02.1 | MEMURLAR | 2.150.000 | 2.150.000 | 3.620.000 | 1.470.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 02.1.1 | Sosyal Sigortalar Kurumuna | 1.250.000 | 1.250.000 | 2.100.000 | 850.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 02.1.1.01 | Sosyal Sigortalar Kurumuna | 1.250.000 | 1.250.000 | 2.100.000 | 850.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 02.1.2 | İhtiyat Sandığına | 900.000 | 900.000 | 1.520.000 | 620.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 02.1.2.01 | İhtiyat Sandığına | 900.000 | 900.000 | 1.520.000 | 620.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 02.3 | İŞÇİLER | 33.000 | 33.000 | 62.000 | 29.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 02.3.1 | Sosyal Sigortalar Kurumuna | 19.000 | 19.000 | 36.000 | 17.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 02.3.1.01 | Sosyal Sigortalara | 19.000 | 19.000 | 36.000 | 17.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 02.3.2 | İhtiyat Sandığına | 14.000 | 14.000 | 26.000 | 12.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 02.3.2.01 | İhtiyat Sandığına | 14.000 | 14.000 | 26.000 | 12.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03 | MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ | 20.171.400 | 20.171.400 | 26.671.500 | 6.500.100 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.2 | TÜKETİME YÖNELİK MAL VE MALZEME ALIMLARI | 1.957.600 | 1.957.600 | 2.917.850 | 960.250 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.2.1 | Kırtasiye ve Büro Malzemesi Alımları | 115.950 | 115.950 | 115.950 | 0 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.2.1.01 | Kırtasiye Alımları | 110.000 | 110.000 | 110.000 | 0 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.2.1.02 | Büro Malzemesi Alımları | 100 | 100 | 100 | 0 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.2.1.03 | Periyodik Yayın Alımları | 3.250 | 3.250 | 3.250 | 0 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.2.1.04 | Diğer Yayın Alımları | 100 | 100 | 100 | 0 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.2.1.05 | Baskı ve Cilt Giderleri | 2.500 | 2.500 | 2.500 | 0 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.2.2 | Su ve Temizlik Malzemesi Alımları | 94.500 | 94.500 | 179.500 | 85.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.2.2.01 | Su Alımları | 4.500 | 4.500 | 4.500 | 0 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.2.2.02 | Temizlik Malzemesi Alımları | 90.000 | 90.000 | 175.000 | 85.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.2.3 | Enerji Alımları | 805.150 | 805.150 | 1.596.400 | 791.250 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.2.3.01 | Yakacak Alımları | 150 | 150 | 150 | 0 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.2.3.02 | Akaryakıt ve Yağ Alımları | 700.000 | 700.000 | 1.465.000 | 765.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.2.3.03 | Elektrik Alımları | 105.000 | 105.000 | 131.250 | 26.250 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.2.5 | Giyim ve Kuşam Alımları | 15.000 | 15.000 | 20.000 | 5.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.2.5.01 | Giyecek Alımları | 15.000 | 15.000 | 20.000 | 5.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.2.6 | Özel Malzeme Alımları | 926.000 | 926.000 | 1.003.500 | 77.500 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.2.6.01 | Laboratuvar Malzemesi İle Kimyevi ve Temrinlik Malzeme Alımları | 925.000 | 925.000 | 1.000.000 | 75.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.2.6.02 | Tıbbi Malzeme ve İlaç Alımları | 500 | 500 | 500 | 0 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.2.6.90 | Diğer Özel Malzeme Alımları | 500 | 500 | 3.000 | 2.500 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.2.9 | Diğer Tüketim Mal ve Malzemesi Alımları | 1.000 | 1.000 | 2.500 | 1.500 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.2.9.90 | Diğer Tüketim Mal ve Malzemesi Alımları | 1.000 | 1.000 | 2.500 | 1.500 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.3 | YOLLUKLAR | 30.000 | 30.000 | 30.000 | 0 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.3.3 | Yurt Dışı Geçici Görev Yolukları | 30.000 | 30.000 | 30.000 | 0 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.3.3.01 | Yurt Dışı Geçici Görev Yolukları | 30.000 | 30.000 | 30.000 | 0 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.4 | GÖREV GİDERLERİ | 717.000 | 717.000 | 795.750 | 78.750 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.4.2 | Yasal Giderler | 290.000 | 290.000 | 362.500 | 72.500 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.4.2.02 | Mahkeme Harç ve Giderleri | 140.000 | 140.000 | 175.000 | 35.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.4.2.90 | Diğer Yasal Giderler | 150.000 | 150.000 | 187.500 | 37.500 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.4.3 | Ödenecek Vergi, Resim, Harçlar ve Benzeri Gld. | 427.000 | 427.000 | 433.250 | 6.250 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.4.3.01 | Vergi Ödemeleri ve Benzeri Giderler | 2.000 | 2.000 | 2.000 | 0 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.4.3.02 | İşletme Ruhsatı Ödemeleri ve Benzeri Giderler | 25.000 | 25.000 | 31.250 | 6.250 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.4.3.90 | Diğer Vergi, Resim ve Harçlar ve Benzeri Giderler | 400.000 | 400.000 | 400.000 | 0 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.5 | HİZMET ALIMLARI | 15.696.750 | 15.696.750 | 20.339.675 | 4.642.925 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.5.1 | Müşavir Firma ve Kişilere Ödemeler | 40.000 | 40.000 | 50.000 | 10.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.5.1.03 | Bilgisayar Hizmet Alımları | 40.000 | 40.000 | 50.000 | 10.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.5.2 | Haberleşme Giderleri | 52.600 | 52.600 | 65.875 | 13.275 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.5.2.01 | Posta ve Telgraf Giderleri | 100 | 100 | 250 | 150 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.5.2.02 | Telefon Abonelik ve Kullanım Ücretleri | 50.000 | 50.000 | 62.500 | 12.500 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.5.2.03 | Bilgiye Abonelik Giderleri | 2.500 | 2.500 | 3.125 | 625 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.5.3 | Taşıma Giderleri | 14.930.080 | 14.930.080 | 19.380.000 | 4.449.920 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.5.3.03 | Yük Taşıma Giderleri | 14.930.080 | 14.930.080 | 19.380.000 | 4.449.920 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.5.4 | Tarifeye Bağlı Ödemeler | 126.000 | 126.000 | 151.250 | 25.250 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.5.4.01 | İlan Giderleri | 1.000 | 1.000 | 1.250 | 250 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.5.4.02 | Sigorta Giderleri | 125.000 | 125.000 | 150.000 | 25.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.5.9 | Diğer Hizmet Alımları | 548.070 | 548.070 | 692.550 | 144.480 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.5.9.90 | Diğer Hizmet Alımları | 548.070 | 548.070 | 692.550 | 144.480 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.6 | TEMSİL VE TANITMA GİDERLERİ | 69.500 | 69.500 | 80.625 | 11.125 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.6.1 | Temsil Giderleri | 54.500 | 54.500 | 60.625 | 6.125 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.6.1.01 | Temsil Giderleri | 50.000 | 50.000 | 55.000 | 5.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.6.1.02 | Ağırlama Tören Fuar Organizasyon Giderleri | 4.500 | 4.500 | 5.625 | 1.125 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.6.2 | Tanıtma Giderleri | 15.000 | 15.000 | 20.000 | 5.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.6.2.01 | Tanıtma, Ağırlama, Tören, Fuar, Organizasyon Giderleri | 15.000 | 15.000 | 20.000 | 5.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.7 | MENKUL MAL,GAYRİMADDİ HAK ALIM, BAK. VE ONAR GİD. | 1.600.550 | 1.600.550 | 2.357.600 | 757.050 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.7.1 | Menkul Mal Alım Giderleri | 697.050 | 697.050 | 753.600 | 56.550 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.7.1.01 | Büro ve İşyeri Mal ve Malzeme Alımları | 20.000 | 20.000 | 25.000 | 5.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.7.1.02 | Büro ve İşyeri Makine ve Techizat Alımları | 200.000 | 200.000 | 250.000 | 50.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.7.1.03 | Avadanlık ve Yedek Parça Alımları | 50 | 50 | 1.000 | 950 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.7.1.04 | Yangından Korunma Malzemeleri Alımları | 0 | 0 | 100 | 100 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.7.1.05 | Laboratuvar Cihazı Alımları | 475.000 | 475.000 | 475.000 | 0 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.7.1.90 | Diğer Dayanıklı Mal ve Malzeme Alımları | 2.000 | 2.000 | 2.500 | 500 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.7.2 | Gayri Maddi Hak Alımları | 67.500 | 67.500 | 80.000 | 12.500 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.7.2.01 | Bilgisayar Yazılım Alımları ve Yapımları | 67.500 | 67.500 | 80.000 | 12.500 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.7.3 | Bakım ve Onarım Giderleri | 836.000 | 836.000 | 1.524.000 | 688.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.7.3.01 | Tefrişat Bakım ve Onarım Giderleri | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 0 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.7.3.02 | Makine Teçhizat Bakım ve Onarım Giderleri | 15.000 | 15.000 | 38.000 | 23.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.7.3.03 | Taşıt Bakım ve Onarım Giderleri | 500.000 | 500.000 | 990.000 | 490.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.7.3.05 | Laboratuvar Cihazı Bakım ve Onarım Giderleri | 320.000 | 320.000 | 495.000 | 175.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.8 | GAYRIMENKUL MAL BAKIM VE ONARIM GİDERLERİ | 100.000 | 100.000 | 150.000 | 50.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.8.1 | Hizmet Binası Bakım ve Onarım Giderleri | 100.000 | 100.000 | 150.000 | 50.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 03.8.1.01 | Büro Bakım ve Onarım Giderleri | 100.000 | 100.000 | 150.000 | 50.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 04 | FAİZ GİDERLERİ | 4.000.000 | 4.000.000 | 3.200.000 | -800.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 04.5 | KISA VADELİ NAKİT İŞLEMLERE AİT FAİZ GİDERLERİ | 4.000.000 | 4.000.000 | 3.200.000 | -800.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 04.5.1 | Kısa Vadeli Nakit İşlemlere ait Faiz Giderleri | 4.000.000 | 4.000.000 | 3.200.000 | -800.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 04.5.1.01 | TL Cinsinden Kısa Vadeli Nakit İşlemlere ait Faiz Giderleri | 4.000.000 | 4.000.000 | 3.200.000 | -800.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 05 | CARİ TRANSFERLER | 750.000 | 750.000 | 0 | -750.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 05.4 | HANE HALKINA YAPILAN TRANSFERLER | 750.000 | 750.000 | 0 | -750.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 05.4.7 | Sosyal Amaçlı Transferler | 750.000 | 750.000 | 0 | -750.000 |
| 39 | 04.2.1 | 6 | 05.4.7.17 | Kıdem Tazminatları | 750.000 | 750.000 | 0 | -750.000 |
| 39 | 04.2.1.03 | Aflatoksin Cihazı Temini Projesi | 250.000 | 250.000 | 0 | -250.000 | ||
| 39 | 04.2.1.03 | 6 | ÖZEL BÜTÇELİ KURULUŞLAR | 250.000 | 250.000 | 0 | -250.000 | |
| 39 | 04.2.1.03 | 6 | 06 | SERMAYE GİDERLERİ | 250.000 | 250.000 | 0 | -250.000 |
| 39 | 04.2.1.03 | 6 | 06.1 | MAMUL MAL ALIMLARI | 250.000 | 250.000 | 0 | -250.000 |
| 39 | 04.2.1.03 | 6 | 06.1.2 | Büro ve İşyeri Makine Techizat Alımları | 250.000 | 250.000 | 0 | -250.000 |
| 39 | 04.2.1.03 | 6 | 06.1.2.04 | Laboratuvar Cihazı Alımları | 250.000 | 250.000 | 0 | -250.000 |
"B" CETVELİ GELİRLER (Madde 3)
| EKONOMİK SINIFLANDIRMA | AÇIKLAMA | 2022 BÜTÇE GELİRİ (TL) | 2022 TADİL BÜTÇE GELİRİ (TL) | 2023 BÜTÇE GELİRİ (TL) |
|---|---|---|---|---|
| KIBRIS TÜRK SÜT ENDÜSTRİSİ KURUMU | 41.814.400 | 41.814.400 | 55.654.000 | |
| 2 | VERGİ DIŞI GELİRLER | 41.814.400 | 41.814.400 | 55.654.000 |
| 2.1 | TEŞEBBÜS VE MÜLKİYET GELİRLERİ | 36.715.200 | 36.715.200 | 49.654.000 |
| 2.1.5 | Hizmet Gelirleri | 35.700.200 | 35.700.200 | 48.450.000 |
| 2.1.5.50 | Sair Gelir ve Ücretler | 35.700.200 | 35.700.200 | 48.450.000 |
| 2.1.6 | Diğer Hizmet Gelirleri | 1.015.000 | 1.015.000 | 1.204.000 |
| 2.1.6.90 | Diğer Hizmet Gelirleri | 1.015.000 | 1.015.000 | 1.204.000 |
| 2.5 | PARA CEZALARI VE CEZALAR | 5.099.200 | 5.099.200 | 6.000.000 |
| 2.5.1 | Para Cezaları | 5.099.200 | 5.099.200 | 6.000.000 |
| 2.5.1.90 | Diğer Cezalar | 5.099.200 | 5.099.200 | 6.000.000 |
"C" CETVELİ KADROLAR (Madde 2)
KURUMSAL 39, FONKSİYONEL 04 2 1. Basılı sayfada bazı 47/2010 Sayılı Yasa Karşılığı Barem hücreleri mühür altında kalmıştır; okunabilen değerler yazılmıştır.
| KADRO ADEDİ 2022 | KADRO ADEDİ 2023 | KADRO ADI | DERECE | BAREM | 47/2010 Sayılı Yasa Karşılığı Baremler | AÇIKLAMA |
|---|---|---|---|---|---|---|
| KIBRIS TÜRK SÜT ENDÜSTRİSİ KURUMU | ||||||
| Üst Kademe Yöneticisi | ||||||
| 1 | 1 | Genel Müdür | 18 A | 18 | ||
| Üst Kademe Yöneticisi Sayılmayan Diğer Yöneticiler | ||||||
| 1 | 1 | Genel Müdür Muavini | 17 A | 16 | ||
| 1 | 1 | Mali ve İdari Şube Amiri | 17 B | 15 | ||
| 1 | 1 | Teknik Şube Amiri | 17 B | 15 | ||
| Mali Hizmetler Sınıfı | ||||||
| 1 | 1 | Muhasebe Bölüm Sorumlusu | I | 15-16 | 11 | |
| 1 | 1 | Muhasebe Bölüm Şefi | I | 15-16 | 11 | |
| Tahsildarlık Hizmetleri Sınıfı | ||||||
| 2 | 2 | I. Sınıf Muhasebe Memuru | I | 13-14-15 | 10 | |
| 2 | 2 | II. Sınıf Muhasebe Memuru | II | 10-11-12 | 9 | |
| 3 | 3 | III. Sınıf Muhasebe Memuru | III | 8-9-10 | 6 | 3 Münhal |
| İdari Hizmetler Sınıfı | ||||||
| 1 | 1 | İdari Bölüm Sorumlusu | I | 15-16 | 11 (mühür altında) | |
| Kitabet Hizmetleri Sınıfı | ||||||
| 1 | 1 | I. Sınıf Katip | I | 13-14-15 | 10 (mühür altında) | |
| 1 | 1 | III. Sınıf Katip | III | 8-9-10 | 6 (mühür altında) | 1 Münhal |
| (Devam) | ||||||
| Ecza ve Kimya Hizmetleri Sınıfı | ||||||
| 1 | 1 | Kalite Kontrol Bölüm Sorumlusu | I | 16 | 11 | |
| 1 | 1 | I. Sınıf Kalite Kontrol Memuru | II | 13-14-15 | 10 | |
| 2 | 2 | II. Sınıf Kalite Kontrol Memuru | III | 11-12-13 | 9 | |
| Yardımcı Ecza ve Kimya Hizmetleri Sınıfı | ||||||
| 7 | 7 | Sütçülük Teknisyeni | III | 9-10-11 | 6 | 2 Münhal |
| Sanayi ve Ticaret Hizmetleri Sınıfı | ||||||
| 1 | 1 | İşletme Pazarlama ve İstatistik Bölüm Sorumlusu | I | 15-16 | 11 | |
| 1 | 1 | I. Sınıf Memur | II | 12-13-14 | 10 | |
| Fiyat Kalite Kontrol Hizmetleri Sınıfı | ||||||
| 1 | 1 | II. Sınıf Memur | II | 11-12 | 7 | |
| 1 | 1 | III. Sınıf Memur | III | 8-9-10 | 6 | 1 Münhal |
| Odacı ve Şoför Hizmetleri Sınıfı | ||||||
| 2 | 2 | Odacı ve Araç Sürücüsü | II | 7-12 | 5 | |
| 5 | 5 | Tanker Şoförü | II | 7-12 | 5 | |
| Yarı Kalifiye İşçi | ||||||
| 1 | 1 | Temizlikçi | ||||
| 39 | 39 | Genel Toplam |
"D" CETVELİ ARAÇLAR (Madde 2)
Basılı sayfada mühür nedeniyle son iki satırın açıklama sütunu kısmen okunamamaktadır.
| KURUMSAL I | KURUMSAL II | Bakanlık / Daire | Plaka No | Yılı | Markası | Modeli | Ağırlığı (Kg) | Açıklama |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 39 | Kıbrıs Türk Süt Endüstrisi Kurumu | |||||||
| FF 511 | 2003 | Mitsubishi | Jeep | 1600 | Yön. Kur.Kararı ile satın alındı. (Genel denetimde kullanılır.) | |||
| GD 738 | 2004 | Mitsubishi | Jeep | 1400 | Yön. Kur.Kararı ile satın alındı. (Numune alımında kullanılır.) | |||
| GD 739 | 2004 | Mitsubishi | Jeep | 1400 | Yön. Kur.Kararı ile satın alındı. (Numune alımında kullanılır.) | |||
| MJ 928 | 2013 | IVECO | Tanker | 11855 | Yön. Kur.Kararı ile satın alındı. (Soğuk süt taşımacılığı için) | |||
| HC 968 | 2005 | BMC | Tanker | 11500 | Yön. Kur.Kararı ile satın alındı. (Soğuk süt taşımacılığı için) | |||
| HR 165 | 2006 | Mitsubishi | Jeep | 1600 | Yön. Kur.Kararı ile satın alındı. (Numune alımında kullanılır.) | |||
| HR 168 | 2006 | Mitsubishi | Jeep | 1600 | Yön. Kur.Kararı ile satın alındı. (Numune alımında kullanılır.) | |||
| HU 105 | 2006 | Ford | Jeep | 1600 | Yön. Kur.Kararı ile satın alındı. (Kurum işlerinde kullanılır.) | |||
| MC 944 | 2012 | Citroen Nemo | Combi | 1180 | Yön. Kur.Kararı ile satın alındı. (Kurum işlerinde kullanılır.) | |||
| NH 324 | 2015 | Fiat Fiorino | Combi | 1285 | Yön. Kur.Kararı ile satın alındı. (Kurum işlerinde kullanılır.) | |||
| RH 251 | 2018 | VW Amarok | Jeep | 2286 | Yön. Kur.Kararı ile satın alındı. (Kurum işlerinde kullanılır.) | |||
| RH 756 | 2018 | VW Amarok | Jeep | 2286 | Yön. Kur.Kararı ile satın alındı. (Kurum işlerinde kullanılır.) |
"E" CETVELİ HARCAMAYA İLİŞKİN FORMÜL (EKO REHBER) (MADDE 5)
01- PERSONEL GİDERLERİ
Bu bölüm, kamu personeli ile kamu personeli olmasa bile bunlar gibi çalıştırılan veya hizmetinden faydalanılan kişilere veya diğerlerine bordroya dayalı olarak yapılan ödemeleri kapsayacaktır.
Kurumun işveren sıfatıyla sosyal güvenlik kurumlarına ödediği primler ise "Sosyal Güvenlik Kurumuna Devlet Primi Giderleri" bölümüne dahil edilecektir.
Personel giderlerinin ikinci düzeyinde çeşitli personel yasalarına göre çalıştırılanların istihdam çeşitleri ile çalıştırılma veya hizmetinden yararlanma yöntemleri esas alınarak; Memurlar ve işçiler olarak iki grupta sınıflandırılmıştır. Bu itibarla 2014 uygulaması buna göre yürütülecektir.
01.1- MEMURLAR
1/1977 Sayılı Kıbrıs Türk Süt Endüstrisi Kurumu Yasası uyarınca istihdam edilenlerin kadroları için gerekli ödenekler bu bölümde öngörülecektir.
01.1.1- Temel Maaşlar 01.1.1.01- Memur Maaşları: Temel maaş olarak esas alınacaktır. 01.1.2- Tahsisatlar : İlgili mevzuatlar gereğince maaşlara ek olarak yapılan tahsisat nitelikli ödemeler bu kalemde öngörülecektir 01.1.2.01 Tahsisatlar : Ödenekler bölümünde sayılan ve emeklilik amaçları için dikkate alınan ödenekler haricindekalemde kalan diğer tahsisat nitelikli ek ödemeler, bu öngörülecektir. 01.1.4- Sosyal Haklar: İlgili mevzuatlar gereğince ve Toplu İş Sözleşmesi kapsamında nakden ödenecek diğer sosyal haklar ve yardımlar (doğum yardımı, ölüm yardımı, bayram yardımı, evlenme yardımı, görev rizki, çocuk yardımı, kasa ödeneği gibi haklar) bu kalemde öngörülecektir. 01.1.4.01- Sosyal Haklar 01.1.5- Ek Çalışma Karşılıkları: İlgili mevzuatlar gereğince Fazla mesai ücreti ve Yönetim kurulu üyelerinin maaşları gibi benzer adlar altında yapılacak ödemeler bu kalemde öngörülecektir. 01.1.5.01- Ek Çalışma Karşılıkları
01.3- İŞÇİLER
Daimi işçilere yapılacak ödemeler bu kalemde öngörülecektir.
01.3.1- İşçilerin Ücretleri: 1/1977 Sayılı Kıbrıs Türk Süt Endüstrisi Kurumu Yasası uyarınca istihdam edilen işçilere yapılacak ödemeler bu kalemde öngörülecektir. 01.3.1.01- Daimi İşçilerin Ücretleri: 01.3.4- İşçilerin Sosyal Hakları: İlgili mevzuatlar gereğince ve Toplu İş Sözleşmesi kapsamında nakden ödenecek diğer sosyal haklar ve yardımlar (doğum yardımı, ölüm yardımı, bayram yardımı, evlenme yardımı, görev rizki, çocuk yardımı, gibi haklar) bu kalemde öngörülecektir. 01.3.4.01- İşçilerin Sosyal Hakları
02- SOSYAL GÜVENLİK KURUMUNA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ
Program bütçe sınıflandırmasından farklı bütçeleme anlayışı olan bölümlerden birisidir. Daha önce personel giderleri toplamına dahil edilen Kurumun işveren sıfatıyla ödediği sosyal güvenlik katkı payları bundan böyle ayrılarak bu bölümde izlenecektir. Ancak personelden kesilen primler, önceden olduğu gibi personel giderlerine dahil edilecektir.
- Mevzuatı gereğince Sosyal Sigortalar Kurumuna ödenecek prim karşılıkları.
- Mevzuatı gereğince İhtiyat Sandığına ödenecek prim karşılıkları.
02.1- MEMURLAR 02.1.1- Sosyal Sigortalar Kurumuna 02.1.1.01- Sosyal Sigortalar Kurumuna 02.1.2- İhtiyat Sandığına 02.1.2.01 İhtiyat Sandığına 02.3- İŞÇİLER 02.3.1- Sosyal Sigortalar Kurumuna 02.3.1.01- Sosyal Sigortalar Kurumuna 02.3.2- İhtiyat Sandığına 02.3.2.01- İhtiyat Sandığına
03- MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ
Faturalı olarak veya ilgili mevzuata uygun şekilde belgelendirilerek alınan mal ve hizmet bedellerini kapsayacaktır. Bu bölüm, büro malzemesi alımları, yakıt, elektrik, parasal limitlere bakılmaksızın rutin bakım-onarım, telefon vb. Haberleşme giderleri, düşük değerli veya bir yıldan az kullanım ömrü olan ekipmanları kapsayacaktır.
03.2- TÜKETİME YÖNELİK MAL VE MALZEME ALIMLARI
Üretim sürecinde kullanılmadan doğrudan tüketime yönelik olarak kullanılan nihai mal ve hizmetler üçüncü ve dördüncü düzeyde özelliklerine göre sınıflandırmaya tabi tutulmuş olup, buna göre ilgili kodlarda öngörülecektir.
03.2.1- Kırtasiye ve Büro Malzemesi Alımları: Hizmetin gerektirdiği kırtasiye, basılı kağıt, defter ve benzeri mal ve malzemelerin alım bedelleri ile büro ihtiyaçlarına ilişkin her çeşit tüketim malzemesi alımları, basılı kağıt ve defter alım ve yapımı ile bunlara ilişkin diğer giderler bu kalemden öngörülecektir. 03.2.1.01- Kırtasiye Alımları: Hizmetin gerektirdiği kalem, silgi, zımba teli, toplu iğne, ataç, disket, cd, toner, mürekkep, klasör, dosya, basılı kağıt, makbuz, defter v.b gibi kırtasiye malzemesi ile benzeri mal ve hizmetlerin alım bedelleri. 03.2.1.02- Büro Malzemesi Alımları: Doğrudan tüketime yönelik olmayıp kullanım ömürleri bir yıldan fazla olsa bile bedeli, ilgili yılın Bütçe Tasarısı Hazırlık Genelgesi ile belirlenecek tutarı geçmeyen büro ihtiyaçlarına ilişkin cetvel, makas, kalem açacağı, delgeç, masa takvimi altlığı, zımba gibi her çeşit el aparatı v.b gibi giderler. 03.2.1.03- Periyodik Yayın Alımları: Hizmetin gerektirdiği durumlarda alınacak gazete, resmi gazete,dergi, bülten gibi belirli sürelerde basılan yapılan yayınlar (cd, vcd, dvd, gibi sayısal ortamda yapılan baskılar dahil) bu kalemde öngörülecektir. 03.2.1.04- Diğer Yayın Alımları: Periyodik yayın alımlarının dışında kalan diğer bir ifadeyle belirli sürelerle bağlı kalmaksızın yayınlanan (sayısal ortamda yapılan baskılar dahil) kitap, ansiklopedi, sözlük, broşür poster gibi yayın alımları 03.2.1.05- Baskı ve Cilt Giderleri: Basılı olarak alınacak yayınlar dışında kalan ve hizmetin gerektirdiği durumlarda yapılacak (gazete, dergi, bülten, kitap, broşür, afiş gibi) süreli veya süresiz yayınların basımı (sayısal ortamda yapılan baskılar dahil) ile bunların veya daire ve idarelerce kullanılan her çeşit evrakın ciltlenmesine ilişkin giderler bu kalemde öngörülecektir.
03.2.2- Su ve Temizlik Malzemesi Alımları 03.2.2.01- Su ve Temizlik Malzemesi Alımları olan su tüketim bedelleri ile ilgili mevzuatına göre abone olunması gerektiği durumlarda ödenecek abone bedelleri bu kalemde öngörülecektir. 03.2.2.02- Temizlik Malzemesi Alımları: Sabun, deterjan ve temizlikte kullanılan kimyevi maddeler ile bu amaçlarla kullanmak üzere alınan (kova, fırça, paspas gibi) her türlü temizlik madde ve malzeme alım bedelleri
03.2.3- Enerji Alımları 03.2.3.01- Yakacak Alımları: Tüp gaz gibi ısıtma ve pişirmeyle ilgili her türlü madde, malzeme ve yakıtların tüketim bedelleri. 03.2.3.02- Akaryakıt ve Yağ Alımları: Özellikle taşıtlar olmak üzere, her çeşit makine-teçhizatın (jeneratör,çim makinesi v.b) işletmesine yönelik olarak kullanılan akaryakıt, madeni yağlar, antifriz, benzeri tüketim malları ve kimyevi madde alımları. 03.2.3.03- Elektrik Alımları: Aydınlatma, ısıtma, soğutma, havalandırma, çalıştırıcı kuvvet vb.hangi amaçla olursa olsun elektrik tüketim bedelleri ile ilgili mevzuatına göre abone olunması gerektiği durumlarda ödenecek abone bedelleri.
03.2.4- Yiyecek İçecek ve Yem Alımları 03.2.4.02- İçecek Alımları: Ambalajlanmış veya ambalajlanmamış olarak içme amaçlı alınan su bedelleri ile içecek amaçlı tüketilen meyve suyu, ayran, kola, süt gibi içecekler ve su temizleme tableti, tuz tableti gibi aynı amaca yönelik yardımcı maddeler bu bölümde öngörülecektir.
03.2.5- Giyim ve Kuşam Alımları 03.2.5.01- Giyecek Alımları: Toplu İş Sözleşmesi ve Kurum Yasa ve tüzükleri gereğince kişilerin giyim ve kuşam alımları ile bunların yapımında kullanılan hammadde alımları odacı ve araç sürücüsü, gece bekçileri, işçiler, teknisyenler ve diğer kıyafet zorunluluğu olan personelin giyim bedelleri ve bunlarla ilgili diğer giderler bu kalemde öngörülecektir.
03.2.6- Özel Malzeme Alımları 03.2.6.01- Labaratuvar Malzemesi ile Kimyevi ve Temrinlik Malzeme Alımları: Labaratuvarlarda kullanılan sarf malzemeleri ile kimyevi temrinlik malzemeleri ve yangın tüplerinin dolumu bu kalemde öngörülecektir. 03.2.6.02- Tıbbi Malzeme ve İlaç Alımları: Kurum hizmet yerlerinde (ecza dolapları dahil) kullanılmak üzere toptan ve perakende olarak alınan ilaç, hammadde ve tıbbi malzeme bedelleri ile haşereyle mücadelede kullanılacak ilaç ve kimyevi maddeler bu kalemde öngörülecektir. 03.2.6.90- Diğer Özel Malzeme Alımları : Yukarıda sayılan gruplara girmeyen ve hizmetin özelliği nedeniyle ekonomik sınıflandırmanın diğer bölümlerinden alınamayan (çelik yelek,bayrak, flama, sancak, çadır, soğuk iklim malzemeleri gibi) özel malzeme alımları.
03.2.9- Diğer Tüketim Mal ve Malzemesi Alımları 03.2.9.90- Diğer Tüketim Mal ve Malzemesi Alımları: Yukarıda sayılan gruplara girmeyen tüketim mal ve malzemesi (masa üstü cam, anahtar, ampül, kablo, fiş, duy, priz, kapı kolu, teleks bobini teleks şeridi, ambalaj malzemesi, lehim, lehim pastası vb.) alımı.
03.3- YOLLUKLAR
Kurum personeline ilgili mevzuat çerçevesinde ödenen yurt içi ve yurt dışı geçici veya sürekli görev yolluklar ile yolluk tazminatları ve uluslararası uzman, memur vb. mübadele giderleri bu bölümde yer alacaktır.
03.3.1- Yurt İçi Geçici Görev Yolukları 03.3.1.01- Yurt İçi Geçici Görev Yolukları: 14.9.1979 tarihli ve 79 sayılı resmi gazetede yayımlanan "1979 Yolluk ve İaşe-İbate Tüzüğü"ve halen yürürlükte olan "Devlet İşçileri Toplu İş Sözleşmesi" çerçevesinde görevli personele ve işçilere, K.K.T.C sınırları dahilinde yapacakları seyahatleri için ödenecek yolluk, iaşe-ibate giderleri ile bisiklet ve motosiklet ve maktu yolluk tahsisatları bu kalemde öngörülecektir. 03.3.3- Yurt Dışı Geçici Görev Yolukları 03.3.3.01- Yurt Dışı Geçici Görev Yolukları: Kurum Yönetim Kurulu'nun kararı ile yurt dışında yapılacak dış görev ve görüşmeler ile tanıtım ve aydınlatma ziyaretlerinin gerektirdiği yolluk giderleri (yürürlükteki mevzuat uyarınca gidiş-dönüş bilet bedelleri, iaşe-ibate, otel giderleri, yurt dışı yolculuğunun zorunlu kıldığı belge ve işlemler giderleri, çalışma ve toplantının gerektirdiği katılım kayıt giderleri ) bu kalemde öngörülecektir.
03.4- GÖREV GİDERLERİ
03.4.2- Yasal Giderler : Belli bir mal veya hizmet alımı karşılığı olmayan ancak, kamu hizmetlerinin yürütülmesi veya hukuki hakların korunması veya kullanılabilmesi için ödenmesi kanunen zorunlu tutulan ödemeler bu kalemde öngörülecektir. 03.4.2.02- Mahkeme Harç ve Giderleri: İdarelerin taraf olduğu davalarda, dava sonuçlanıncaya kadar dava ile ilgili olarak yapılması zorunlu olan ve diğer tarafa ödeme külfeti yüklenebilen her türlü gideri bu kalemde öngörülecektir. 03.4.2.90- Diğer Yasal Giderler: Kurum bütçesi içinde herhangi bir hizmet tertibi ile ilişkilendirilemeyen banka masrafları ile ilama bağlı borçlar gibi diğer yasal giderler bu kalemde öngörülecektir. 03.4.3- Ödenecek Vergi, Resim, Harçlar ve Benzeri Giderler 03.4.3.01- Vergi Ödemeleri ve Benzeri Giderler: Diğer tertiplerin esas giderlerine ilişkin olarak ödenen vergi, resim ve harçlar dışında taşıtların vergileri, belediye resim ve harçları ile ödenecek diğer vergi, resim ve harçlar bu kalemde öngörülecektir. 03.4.3.02- İşletme Ruhsatı Ödemeleri ve Benzeri Giderler: Taşıtlar ile bina ve tesislerin işletilmesine ilişkin (muayene harcı, ruhsat harçları gibi) resim ve harçlar bu kalemde öngörülecektir. 03.4.3.90 - Diğer Vergi, Resim ve Harçlar ve Benzeri Giderler : Belediyelere ödenen altyapı tesislerine katılma payı,eğitime katkı payı ödemeleri, Noter harcı gibi yukarıda sayılan gruplara girmeyen diğer vergi, resim ve harçlar ile benzeri giderler bu kalemde öngörülecektir.
03.5- HİZMET ALIMLARI
03.5.1- Müşavir Firma ve Kişilere Ödemeler 03.5.1.02- Araştırma ve Geliştirme Giderleri: Kurumun yaptıracağı araştırma, inceleme, araştırmaya ve geliştirmeye yönelik etüt ve proje hizmetlerinin gerektirdiği her türlü gederler. 03.5.1.03 Bilgisayar Hizmeti Alımları: (yazılım ve donanım alımları hariç) Kurumun bilgi işlemle ilgili yazılım, donanım, işletme gibi her türlü ihtiyacının bir bütün olarak hizmet sözleşmesi ile karşılanması halinde ödenecek tutarlar. 03.5.1.90 Diğer Müşavir Firma ve Kişilere Ödemeler: Kurumun müşavir firma ve kişilerden alınan hizmet için yapılan ödemeler.
03.5.2- Haberleşme Giderleri 03.5.2.01- Posta ve Telgraf Giderleri: Posta-telgraf ücretleri ve bunlara ilişkin giderler ile kargo yoluyla gönderilen evraka ilişkin giderler. 03.5.2.02- Telefon Abonelik ve Kullanım Ücretleri: Sabit veya mobil telefonlar ile faksın abone giderleri tesis nakil ve kullanım bedelleri. 03.5.2.03- Bilgiye Abonelik Giderleri: (İnternet abonelik ücretleri dahil) Haber alınması karşılığında haber ajanslarına ödenecek ücretler, Resmi Gazeteye vb. dökümana elektronik ortamda abonelik bedelleri gibi bilgiye abonelik karşılığı ödenecek ücretler ile internet servis sağlayıcılara ödenecek ücretler. 03.5.2.90- Diğer Haberleşme Giderleri : Yukarıda sayılan gruplara girmeyen haberleşme giderleri. 03.5.3- Taşıma Giderleri 03.5.3.03 Yük Taşıma Giderleri: Diğer kalemlerin esas giderlerine ilişkin olarak ödenenler dışındaki yük ve eşya taşıma giderleri ile yük taşımasına ilişkin olarak ödenen ardiye ve liman giderleri. 03.5.4- Tarifeye Bağlı Ödemeler 03.5.4.01- İlan Giderleri: Mahkeme ilan bedelleri de dahil olmak üzere her türlü ilan ve reklam giderleri. 03.5.4.02 Sigorta Giderleri: Taşıtların zorunlu mali sorumluluk sigortası giderleri ile ilgili mevzuat gereği sigortalanması zorunluluğu bulunana kişi, bina, taşıt, malzeme vb. Sigorta giderleri. 03.5.9- Diğer Hizmet Alımları 03.5.9.90- Diğer Hizmet Alımları: ilgili mevzuat uyarınca ödenecek avukatlık ücretleri ile ödenmesi gerekli olduğu halde diğer harcama kalemlerinden karşılanmayan giderler yanında, hizmetin gerektirdiği her türlü giderler ve foseptik temizliği, elektrik ve su tesisatı yaptırma vb. diğer hizmet alımları
03.6- TEMSİL VE TANITMA GİDERLERİ
03.6.1- Temsil Giderleri 03.6.1.01- Temsil Giderleri: Makam sahibi veya yetkili kıldığı amirlerin takdiri esas olmak suretiyle; görevle ilgili temsilin gerektirdiği her türlü giderler ile cenaze törenleri için satın alınacak çiçek bedelleri ile Bakanlar Kurulunca vergi muafiyeti tanınan Vakıflardan kiralanan madeni çelenklerin kira bedelleri. 03.6.1.02- Ağırlama, Tören, Fuar, Organizasyon Giderleri : Yönetim Kurulu Kararları çerçevesinde, Yabancı temsilciler ve konukların geleneklerine ve davetin kapsamına göre ağırlama, konaklama giderleri, ayrıca bu işlerle ilgili hazırlıkların gerektirdiği giderlerle, verilecek ziyafet, hediye, çiçek, bahşiş, taşıma giderleri Dışişlerinde, icabında yetkililerin eşleri tarafından, gelecek resmi yabancı konuklara verilecek ziyafet giderleri, verilecek ziyafet giderleri; Protokol Genel Müdürlüğünce yabancı konuklar için hazırlanan programlar gereğince yapılan törenin gerektirdiği giderler ve bunlarda görev alanlara verilecek kumanyalar, konukların yurdumuzda hizmetlerine verilenlerle, korunmaları için görevlendirilenlere yapılacak giderler, Devlet ricalinin dış ülkelere götürecekleri ve gönderecekleri hediyeler ile bunların yollanması ile ilgili giderler, Ulusal gün ve bayramlarda yapılmakta olan benzeri törenlere ilişkin giderler, milli günler ve benzeri anma törenleri ile Silahlı Kuvvetler açılış ve sancak devir teslim törenleri ile üniversitelerin açılış törenlerinin gerektirdiği giderler, Makamın gerektirdiği temsil, ağırlama, tören giderleri dışında kalan ve yine temsil amaçlı olmak üzere, yurt içinde yapılacak spor faaliyetlerine, kısa süreli kongre, konferans ve seminer gibi toplantılara Bakanlar Kurulu Kararları çerçevesinde katılacakların, karşılama, ağırlama ve organizasyon giderleri ile yurtdışında yapılacak spor faaliyetlerine, kısa süreli kongre, konferans ve seminer gibi toplantılara katılacakların giderleri, Temsil amaçlı fuarlarla ilgili olmak üzere ve başka ekonomik kodlardan karşılanması mümkün olmayan yolluk, kira gibi diğer giderler, Bakanlar Kurulu Kararları ile Yurtdışından ülkemize davet edilen sanatçı ve toplulukların, yol parası, konuklama, kaşe vb. giderleri, Yukarıda sayılanların dışında kalan temsil, ağırlama, tören, fuar, organizasyon giderleri, bu kalemde öngörülecektir.
03.6.2- Tanıtma Giderleri 03.6.2.01- Tanıtma, Ağırlama, Tören, Fuar, Organizasyon Giderleri :
- Yönetim Kurulu Kararları ile Yurdumuza çağırılmalarında yarar umulan yabancılar ile yabancı basın, radyo ve televizyon organları heyet ve mensuplarının yurt içindeki ağırlama, konaklama ve gezi giderleri ile zaruri görüldüğü takdirde geliş ve dönüş bilet ücretleri;
- Yıllık programların ve bütçelerin koordinasyon, uygulama ve izlenmesi ile ilgili alım ve giderleri ile bütçe hazırlama sürecinde yapılacak tanıtma ve ikram giderleri; plan, program ve bütçelerin ulusal çap ve seviyede tanıtılması ile ilgili her türlü basın, yayın, baskı, konferans, broşür, radyo, televizyon, film, fotoğraf, vesair araç ve malzeme giderleri,
- Ekonomik ağırlıklı tanıtım faaliyetleri çerçevesinde ticaret heyeti, alım heyeti ve ihraç ürünlerinin tanıtım hizmetleri ile ilgili yurtiçinde ve yurtdışında yapılacak organizasyonlara ilişkin tanıtma giderleri (yolluklar hariç),
- Ülkemizin yatırım imkanlarının yabancılara tanıtılması ve doğrudan yabancı sermaye yatırımlarının artırılmasını sağlamak amacıyla yurt içi ve yurt dışında yapılacak toplantı, seminer, konferans vb. organizasyonlar ve bunlara ilişkin baskı, yayın, broşür vb. araç, gereç ve malzeme giderleri, ağırlama, konaklama ve bu işlemle ilgili hazırlıkların gerektirdiği her türlü giderler (yolluklar hariç),
- Makamın gerektirdiği temsil, ağırlama, tören giderleri dışında kalan ve tanıtma amaçlı olmak üzere, kısa süreli kongre, konferans ve seminer gibi toplantılara ilişkin karşılama, ağırlama ve organizasyon giderleri ile tanıtmaya yönelik reklam giderleri,
- Tanıtma amaçlı fuarlarla ilgili olmak üzere ve başka ekonomik kodlardan karşılanması mümkün olmayan yolluk, kira gibi diğer giderler,
- Yurt dışında turizm ve ihracat imkanlarının artırılması amacıyla halkla ilişkiler ve pazarlama firmalarına, uzmanlarına ve bu işlere uğraşan kuruluşlara verecekleri hizmetler karşılığı yapılacak ödemelerle, bu konularda yaptırılacak araştırma giderleri,
- Yukarıda sayılanların dışında kalan tanıtma, ağırlama, tören, fuar, organizasyon giderleri bu kalemde öngörülecektir.
03.7- MENKUL MAL, GAYRİMADDİ HAK ALIM, BAKIM VE ONARIM GİDERLERİ
03.7.1- Menkul Mal Alım Giderleri 03.7.1.01- Büro ve İşyeri Mal ve Malzeme Alımları: Tüketime yönelik mal ve malzeme alımlarının dışında kalan, hizmet ve çalışma ve işyerinin donatımı ve döşemelerinde kullanılan eşyalar ile hizmetin, çalışmanın ve işin gerektirdiği büro masası, döner koltuk, sandalye, sehpa, etajer, kütüphane, dosya dolabı, karteks dolabı, misafir koltuğu, bilgisayar masası, çelik kasa, perde, halı, mühür, masa kalemi, çöp kutusu, posta çantası gibi her türlü büro malzemesi alımları. 03.7.1.02- Büro ve İşyeri Makine ve Techizât Alımları: Büro hizmetlerinde kullanılacak olan daktilo, hesap makinesi gibi her türlü düşük değerli ve basit büro makinesi alımları, bilgisayar, printer, telefon, faks yazı makinesi, fotokopi makinesi, klima, baskı makinesi evrak imha makinesi, laminator cihazı ve aparatları (mouse, memorybird, kulaklık vb.) alımları gibi çalışmaya ilişkin makine-techizat alımları. 03.7.1.03- Avadanlık ve Yedek Parça Alımları: Her türlü cihaz, makine ve techizatların herhangi bir bakım sözleşmesinden veya işinden bağımsız olarak rutin bakım-onarımlarda kullanılmak üzere, bedeline bakılmaksızın alınacak olan kriko, çekme halatı, pense, tornavida, matkap gibi avadanlık ve yedek parçalarının alım bedelleri ile giderleri. 03.7.1.04- Yangından Korunma Malzemeleri Alımı: Dolum giderleri hariç olmak üzere; yangın söndürme tüpü,yangın söndürme cihazı alımları, yangın ikaz sistemi kurulması,yangınla mücadele sistemi alımı vb.yangından korunmanın gerektirdiği mal ve malzeme alımları ve her türlü giderler. 03.7.1.90- Diğer Dayanıklı Mal ve Malzeme Alımları: Yukarıda sayılanlar dışında kalan ve diğer ekonomik kodlara dahil olmayan hizmetin gerektirdiği dayanıklı mal ve malzeme (alarm sistemi,elektrik sayacı, su motoru, hidrofor, el feneri, radio, fırın, elektrik süpürgesi, buzdolabı, soba, tencere, tava, kepçe, kevgir, su bardağı, yemek çatalı ve kaşığı, yemek masası, yemek tabağı, sürahi, tuzluk, su soğutucusu, biberlik, battaniye, nevresim, yorgan, yastık, yatak vb. gibi) alımları.
03.7.2- Gayri Maddi Hak Alımları 03.7.2.01- Bilgisayar Yazılım Alımları ve Yapımları: Bilgisayarlar için kullanılacak olan hazır programların satın alma ve lisans bedelleri ile yeni program yazdırılmasına ilişkin giderler. 03.7.2.90 Diğer Gayri Maddi Hak Alımları: Yukarıda sayılan gruplara girmeyen diğer gayri maddi hak alımları.
03.7.3- Bakım ve Onarım Giderleri: Taşınır mallarla ilgili olarak doğrudan işletmeye yönelik rutin olarak yapılması gereken bakım ve onarımlar ve bu bakım onarımlarda kullanılacak yedek parça alım giderleri bu grupta yer alacaktır. 03.7.3.01- Tefrişat Bakım ve Onarım Giderleri: Çalışma masası, çalışma koltuğu, sandalye, sehpa, kütüphane, etajer ve dolap gibi tefrişatın bakım ve onarımlarına ait (yedek parça alımları dahil) giderler. 03.7.3.02- Makine Techizat Bakım ve Onarım Giderleri: Her bir makine, techizat ve demirbaşın (tefrişat hariç) bakım ve onarımı için verilecek işçilik ücretleri ile bakım ve onarım malzemeleri ve yedek parça alımları ile gerektiğinde sözleşme ile teknik müesseselerine ödenecek rutin bakım ve onarım giderleri ile bunlara ilişkin diğer giderler. 03.7.3.03- Taşıt Bakım ve Onarım Giderleri: İşmakineleri dışında kalan taşıtların bakım ve onarımı için verilecek işçilik ücretleri ile bakım ve onarım malzemeleri ve yedek parçaları (lastik alımları dahil) ile ilgili giderler. 03.7.3.05- Labaratuvar Cihazı Bakım ve Onarım Giderleri: Labaratuvar cihazları bakım ve onarım için verilecek işçilik ücretleri ile bakım ve onarım malzemeleri ve yedek parçaları ile ilgili giderler.
03.8- GAYRIMENKUL MAL BAKIM VE ONARIM GİDERLERİ
Taşınmaz mallarla ilgili olarak doğrudan işletmeye yönelik rutin olarak yapılması gereken bakım ve onarımlar bu grupta yer alacaktır.
03.8.1- Hizmet Binası Bakım ve Onarım Giderleri 03.8.1.01- Büro Bakım ve Onarım Giderleri: Taşınmaz mallardan büro olarak kullanılanlar ve aynı amaçlarla şube olarak kiralanan binalar ile taşınmaz mallarda hizmetin gerektirdiği zaruri küçük onarımlar, boya, badana, çatı izolasyon, telefon, havalandırma ve klima gibi tesislerin (telefon santralı hariç) gerektirdiği bina tadil ve onarımları bu kalemde öngörülecektir. 03.8.1.90- Diğer Hizmet Binası Bakım ve Onarım Giderleri : Yukarıda sayılan gruplara girmeyen hizmet binalarının 03.8.1.01 bölümünde sayılan nitelikte bakım ve onarım giderleri.
04- FAİZ GİDERLERİ 04.5- KISA VADELİ NAKİT İŞLEMLERE AİT FAİZ GİDERLERİ 04.5.1- Kısa Vadeli Nakit İşlemlere Ait Faiz Giderleri: Kurumun kısa vadeli nakit ihtiyacını karşılamak üzere bankada bulunan hesabından çekilen fazla paralar için (overdraft hakkını kullanması) ödenen faiz giderleri. 04.5.1.01- TL Cinsinden Kısa Vadeli Nakit İşlemlere Ait Faiz Giderleri
05- CARİ TRANSFERLER
Sermaye birikimi hedeflemeyen ve cari nitelikli mal ve hizmet alımını finanse etmek amacıyla karşılıksız olarak yapılan ödemelerdir.
05.4- HANE HALKINA YAPILAN TRANSFERLER
Eğitim, sağlık, barınma gibi muhtelif amaçları gerçekleştirmek üzere ve cari nitelikli harcamalarına katkı amacıyla hane halkına yapılan karşılıksız ödemeler.
05.4.7- Sosyal Amaçlı Transferler: Korunmaya, bakıma, yardıma muhtaç aile, özürlü, yaşlı ve diğer kişilere yapılan yardımlar bu kalemden karşılanır.
05.4.7.17- Kıdem Tazminatları
06- SERMAYE GİDERLERİ
Sabit sermaye edinimleri, gayrimenkuller ya da gayri maddi aktiflerin adinimi için yapılan ve Kurum varlığını artıran ödemelerdir. Bu ödemeler, ilgili yılın Bütçe Tasarısı Hazırlık Genelgesi ile belirlenecek asgari limitin üzerinde olmalıdır ve kullanım ömürleri bir yıl veya daha uzun olmalıdır.
06.1- MAMUL MAL ALIMLARI
Bakım onarım dışında makine-techizatın ( Makine, techizat, taşıt vb.) teknik özelliklerini artırmaya, geliştirmeye yönelik olarak kullanılacak olan ve ilgili yılın Bütçe Hazırlık Genelgesi ile belirlenecek limitin üstünde kalan ve cari nitelikli olmayan kullanıma hazır mallar bu bölümde yer alacaktır.
06.1.2- Büro ve İşyeri Makine Techizat Alımları: Sermaye giderleri kapsamına giren ve büro hizmetlerinde kullanılacak olan bilgisayar,yazıcı, yazı makinesi, fotokopi makinesi, baskı makinesi, evrak imha makinesi gibi çalışmaya ilişkin makine alımları, labaratuvar cihazları ile işyeri makine ve techizatları alımları, jeneratör, projeksiyon, motor, telefon santralı gibi alımlar ve bu makine-techizatın montaj giderleri bu bölümde öngörülecek. 06.1.2.01- Bilgisayar Alımları 06.1.2.04- Labaratuvar Cihazı Alımları 06.1.2.05- İşyeri Makine Techizat Alımları 06.1.3- Alet ve Gereç Alımları: Kurum hizmetlerinde kullanılan ve sermaye giderleri kapsamına giren tamir-bakım aletleri, labaratuvar gereçleri, , zirai gereçler gibi alet edevat ve gereçler,süt güğümü ile ve yukarıda belirtilen amaçlarla alınan yedek parça bedelleri bu bölümde öngörülecek 06.1.3.90- Diğer Alet ve Gereç Alımları: 06.1.4- Taşıt Alımları 06.1.4.01- Kara Taşıtı Alımları
06.5- GAYRİMENKUL SERMAYE ÜRETİM GİDERLERİ
Gayrimenkulün kurum tarafından üretilmesi durumunda örneğin kurumun ihtiyacı olan bir hizmet binasının, gerekli malzemeler piyasadan piyasadan temin edilerek ve kurum personelinin teknik bilgisinden ve işgücünden, kurumun iş makinelerinin kapasitesinden faydalanmak suretiyle inşaa edilmesi durumunda üretim sürecinde kullanılan hammaddeler, ara mallar, bu malların taşıma giderleri, üretim sürecinde kullanılan enerji bedelleri ve mamul malların alım giderleri ile projelerin fizibilitesi ve kontrollüğü için müşavir firma ve kişilere yapılan ödemeler ile gayrimenkul üretiminin üçüncü şahıslara ihale suretiyle yapılan işler için müteahhide yapılacak ödemeler bu bölümde sınıflandırılacak olup, III. ve IV. düzeyinde ise aşağıdaki detaylar yer alacaktır.
06.5.7- Müteahhitlik Giderleri : Gayrimenkul üretiminin üçüncü şahıslara ihale yoluyla yaptırılması durumunda bu yapımlar karşılığında müteahhitlere ödenecek hakedişler bu bölümde sınıflandırılacak olup, inşaa edilen gayrimenkulün niteliğine göre IV. düzeyinde ise aşağıdaki detaylar yer alacaktır.
06.5.7.01 Hizmet Binası