Bankaların sermaye yeterliliğinin ölçülmesi ve değerlendirilmesine ilişkin tebliğde değişiklik yapılması

Sayı : 120

314

KUZEY KiBRi$ TÜRK CUMHURiYETi BANKACILIK YASASI (62/2017 Sayılı Yasa) Madde 46(1)(8), 48 ve 49 Altında Tebliğ

Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti Merkez Bankası, 62/2017 sayılı Bankacılık Yasasının 46'ncı maddesinin (l)'inci fıkrasının (B) bendi ile 48'inci ve 49'uncu maddelerinin kendisine verdiği yetkiye dayanarak aşağıdaki Tebliği yapar:

Tebliğ,

"Bankaların Sermaye

Bu Yeterliliği nin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin (Değişikl ik) Tebliği" olarak isimlendirilir ve "Esas Tebliğ" olarak anılan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Tebliğ" ile birlikte okunur.

1.

Kısa İsim R.G.13 12.02.2018 EK 111 A.E. 97

R.G. 30 26.02.2020 EK 111 A.E.133

R.G. 283 07.12.2022 EKiii A.E. 974

Esas Tebliğin S'inci Maddesinin

2.

Esas Tebliğ, 5'inci maddesinin (14)'üncü fıkrasından hemen sonra aşağıdaki yeni (15)'inci fıkra eklenmek suretiyle değiştirilir:

Değiştirilmesi

"(15)

Gayrimenkulün birinci derece ipoteği karşılığı verilen ticari amaçlı kredilere yüzde elli (%50) risk ağırlığı uygulanabilmesi için aşağıdaki şartların sağlanması gerekir. Bu şartların sağl andığına ilişkin hazırlanacak mali tahlil ve istihbarat raporlarının banka nezdinde denetime hazır bulundurulması ve her yıl en az bir kez yeniden gözden geçirilmesi şartları taşımayan ticari krediler, %100 risk ağırlığına tabi tutulur. (A) Gayrimenkulün

şarttır. Bu

borçlunun değerin i performansını birlikte etkileyen makroekonomik faktörler konu teminata gayrimenkulün değerinin borçlunun kredi değerliliğine önemli ölçüde bağlı olmaması.

haricinde,

ve

(B)

İlgili borcun geri ödemelerinin, esasen teminata konu gayrimenkul veya projenin performansına değil, borçlunun diğer kaynaklarının geri ödeme kapasitesine olması, kredinin geri gösterilen ödemesinin, gayrimenkulün yarattığı nakit akışına önemli ölçüde bağlı olmaması."

bağlı teminat

olarak

Esas Tebliğin 5'inci Maddesine Bağl ı Ek l'in Değiştirilmesi

3.

Esas Tebliğ, 5'inci maddesine bağlı Ek 1, altında yapılan işlemlere halel gelmeksizin kaldırılmak ve yerine ekte yer alan yeni Ek 1 konmak suretiyle değiştirilir.

Esas Tebliğe Geçici 2'nci Madde Eklenmesi

4.

Esas Tebliğ, Geçici l'inci maddesinden hemen sonra aşağıdaki yeni Geçici 2'nci madde eklenmek suretiyle değiştirilir:

315 2.

"Geçici Madde Ticari Gayrimenkuller ile ilgili İstisna

5 Aralık 2022 tarihinden önce gayrimenkulün birinci derece ipoteği ka rşılığı verilen ve %50 risk ağırlığında izlenen krediler, bu Tebliğ' in S'inci maddesinin (lS)'inci fıkrasındaki şartları taşıyıp taşımadığına bakılmaksızı n üç yıl süreyle %50 risk ağırlığında izlenebilir."

Yürürlüğe Giriş

5. Bu Tebliğ, Resmi Gazete'de yayımlandığı tarihte yürürlüğe girer.

EK:1

RİSK AĞIRLIKLI AKTİFLER, GAYRİ NAKDİ KREDİLER VE YÜKÜMLÜLÜKLER

% O RİSK AĞIRLIKLI AKTİFLER, GAYRİ NAKDİ KREDİLER VE YÜKÜMLÜLÜKLER

- NAKİT DEĞERLER

a) Kasa

b) Efektif deposu /kıymetli madenler

c) Yoldaki paralar

-BANKALAR

KKTC Merkez Bankası hesabı

- MENKUL DEĞERLER CÜZDANI (NET)

a) Hazine bonolan ve devlet iç borçlanma tahvilleri

b) KKTC Merkez Bankası Senetleri

c) Hazine kefaletiyle ihraç edilen menkul değerler

d) OECD ülkeleri merkez yönetimleri ile merkez bankalarınca ya da bunların kefaletiyle ihraç edilen menkul değerler

e) Kıymetli madene dayalı menkul değer (%0 ıisk ağırlı.ğına tabi olaıılar)

f) Vadesi gelmiş menkul değerler (%0 risk ağırlığına tabi menkul değerlere ilişbn)

- BANKALAR ARASI PARA PİYASASI

- TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR

% O risk ağırlığına tabi menlcul değerlerle teminat altına alınan ters repo alacakları.

-MEVDUAT YASAL KARŞILIKLARI

-KREDİLER

316

a) Nakit karşılığında verilen nakdi krediler (banka risk gıubuna nakit karşılıklı kullandırılan krediler ile banka ıisk grubuna ait nakit blokenin teminat gösterildiği krediler hariç)

b) Hazine ile Merkez Bankasına verilen nakdi krediler ile hazine kefaletini haiz nakdi krediler

c) Hazinece veya hazinenin kefaletiyle çıkarılan menkul değerler karşılığı verilen nakdi krediler

d) OECD ülkeleri merkezi yönetimleri ile merkez bankalarının kefaletiyle verilen nakdi krediler, OECD ülkeleri merkezi yönetimleri ile merkez bankalannca ya da bunların kefaletiyle ihraç edilen menkul değerlerle teminat altına alınan nakdi krediler,

e) İlgili Yasanın, Kararname ve Tebliğle teşkil edilmiş fonlardan yetkili mercilerin talimatı ile tahsis olunan ve riski aracı bankaya ait bulunmayan fon kaynaklı nakdi krediler

f) Bankaların kendi ihraç ettikleri menkul değerlerle teminat altına alınan nakdi krediler

- MUHTELİF ALACAKLAR

a) Fonlardan alacaklar

b) %0 risk ağırlığına tabi menkul değerlerle, OECD ülkeleri merkezi yönetimlerinin ve merkez bankalarının kefaletiyle, hazine kefaleti ve nakit ile teminat altına alınan muhtelif alacaklar

c) KKTC Merkez Bankası özel hesaplan

- BAĞLI MENKUL DEĞERLER (NET)

%0 risk ağırlığına tabi menkul değerlerden bağlı menkul değerler arasında gösterilenler (teminata verilmemiş/bloke edilmemiş/repo işlemine konu olmayan)

- DİĞER AKTİFLER

a) Özel görev hesaplan

b) OECD ülkeleri merkezi yönetimleri ile merkez bankalanndan olan diğer alacaklar, OECD ülkeleri merkezi yönetimleri ile merkez bankalarınca garanti edilen diğer alacaklar ile %0 risk ağırlığına tabi menkul değerlerle, nakit ve hazine kefaletiyle teminat altına alınan diğer alacaklar.

c) Şubeler cari hesabı

-GARANTİ VE KEFALETLER

a) Nakit karşılı ğı verilen garanti ve kefaletler (banka risk gıubuna nakit karşılıklı kullandırılan garanti ve kefaletler ile banka ıisk gıubuna ait nakit blokenin teminat gösterildiği garanti ve kefaletler hariç)

b) Hazine ve Merkez Bankasına kullandırılan garanti ve kefaletler ile hazine kefaleti ile verilen garanti ve kefaletler

c) Hazinece veya hazinenin kefaletiyle çıkanları menkul değerler karşılığı verilen garanti ve kefaletler

d) OECD ülkeleri merkezi yönetimleri ile merkez bankalannın kefaleti ile verilen garanti ve kefaletler ile OECD ülkeleri merkezi yönetimleri ile merkez bankalarınca ya da bunların kefaletiyle ihraç edilen menkul değerler teminat alınarak verilen garanti ve kefaletler

e) Bankaların kendi ihraç ettikleri menkul değerlerle teminat altına alınarak veıilen garanti ve kefaletler

f) Cirolar

- TAAHHÜTLER

317

a) Hazinece veya hazinenin kefaletiyle çıkanlan menkul değerler, OECD ülkeleıi merkezi yönetimleri ile merkez bankalarınca ya da bunların kefaletiyle ihraç edilen menkul değer taahhütleri

b) Herhangi bir şarta bağlı kalmaksızın banka tarafından, istenildiği zaman iptali mümkün "cayı la bilir taahhütler"

c) Nakit karşılığı veıilen taahhütler

- DÖVİZ VE FAİZ HADDİ İLE İLGİLİ İŞLEMLER (Döviz ve faiz haddi ile ilgili işlemlerde, %0 risk ağırlığına tabi kredi şaıtlarına haiz olan karşı taraftan alacaklara ilişkin tutarlar kredi dönüşüm oranı ile ağırlıklandınlmış tutarlar)

- FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI (%0 risk ağırlığıua tabi tutulan kalemlerin)

%20 RİSK AĞIRLIKLI AKTİFLER, GAYRİ NAKDİ KREDİLER VE YÜKÜMLÜLÜKLER

- NAKİT DEĞERLER

OECD ülkeleri bankalarınca keşide eclilen satın alınan yabancı para banka çekleri

-BANKALAR

a) KKTC'de faaliyette bulunan bankalar nezdindeki hesaplar (teminata verilmemiş, bloke edilmemiş, vade haricinde bankanın serbest tasarrufunda bulunan mevcutlar)

b) OECD ülkelerinde kurulu yurt dışı bankalar nezdinde herhangi bir şekilde teminata verilmemiş, bloke edilmemiş, vade haricinde bankanın tamamen serbest tasaırnfunda bulunan mevcutlar.

- MENKUL DEĞERLER CÜZDANI (Net)

a) Vadesi gelmiş menkul değerler (%20 risk ağırlığına tabi menkul değerlere ilişkin)

b) KKTC'de faaliyette bulunan bankalarca ihraç veya garanti edilen menkul değerler

c) OECD ülkeleri bankalarınca ihraç edilen ya da garanti edilen menkul değerler

- TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR

% 20 risk ağırlığına tabi menkul değerlerle teminat altına alınan ters repo alacakları

318

-KREDİLER

a) OECD ülkeleri bankalarının mukabil kefaletlerine dayanılarak verilen krediler

b) OECD ülkeleri bankalarınca veya bu bankaların kefaletiyle ihraç edilen menkul değerler teminat alınarak verilen nakdi krediler

c) Risk bazlı sermaye yükümlülüğü dahil olmak üzere koruyucu denetim ve düzenlemelere tabi olan OECD ülkeleri sermaye piyasası aracı kurumlarına verilen veya bu aracı kurumların kefaleti veya garantisiyle verilen nakdi krediler

d) 200 l öncesi devlet kefaletine haiz kredilerden yasal sınırların üstünde olanlar

e) KKTC'de faaliyette bulunan bankaların mukabil kefaletlerine dayanılarak verilen nakdi krediler

f) KKTC'de faaliyette bulunan bankalarca ihraç veya garanti edilen menkul değerler teminat alınarak verilen nakdi krediler

- MUHTELİF ALACAKLAR

Risk bazlı sermaye yükümlülüğü dahil olmak üzere koruyucu denetim ve düzenlemelere tabi olan OECD ülkeleri sermaye piyasası aracı kurumlarından alacaklar veya bu aracı kurumların kefaleti veya garantisiyle teminat altına alınan muhtelif alacaklar

- BAĞLI MENKUL DEĞERLER (Net)

risk

%20 gösterilenler (teminata verilmemiş/bloke edilmemiş/repo işlemine konu olmayan)

ağırlığına tabi menkul değerlerden bağlı menkul

değerler arasında

- GARANTİ VE KEFALETLER

a) OECD ülkeleri bankalarının mukabil kefaletlerine dayanılarak verilen garanti ve kefaletler

b) OECD ülkeleri bankalarınca veya bu bankaların kefaletiyle ihraç edilen menkul değerler teminat alınarak verilen garanti ve kefaletler

c) Bir yılın altında vadeye sahip, kendi kendine itfa olan ve bir "yükleme" yükümlülüğü ile teminatlandırılmış "akreditifler"

d) KKTC'de faaliyette bulunan bankaların mukabil kefaletlerine dayanılarak verilen garanti ve kefaletler

e) KKTC'de faaliyette bulunan bankalarca ihraç veya garanti edileu menkul değerler teminat alınarak verilen garanti ve kefaletler

-TAAHHÜTLER

a) Şartlı olarak banka tarafından iptali mümkün diğer "cayılabilir taahhütler"

b) % 20 risk ağırlığına tabi kredi şartlarına haiz cayılamaz taahhütler

319

- DÖVİZ VE FAİZ HADDİ İLE İLGİLİ İŞLEMLER (Döviz ve faiz haddi ile ilgili işlemlerde, %20 risk ağırlığına tabi kredi şartlarına haiz olan karşı taraftan alacaklara ilişkin tutarlar-kredi dönüşüm oram ile ağırlıklandınlmış tutarlar)

- FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI (%20 risk ağırlığına tabi tutulan kalemlerin)

%50 RİSK AĞIRLIKLI AKTİFLER, GAYRİ NAKDİ KREDİLER VE YÜKÜMLÜLÜKLER

-KREDİLER

a) İkamet amacıyla kullanılan gayıimenkullerin birinci derece ipoteği karşılığı verilen bireysel nakdi krediler

b) Tebliğin 5'iııci maddesinin (15)'inci fıkrası şartlarını taşıyan ticari nakdi krediler

c) 5 Aralık 2022 tarihinden önce gayrimenkulün birinci derece ipoteği karşılığı verilen ve %50 risk ağırlığında izlenen nakdi krediler

- GARANTİ VE KEFALETLER

a) İkamet amacıyla kullanılan gayrimenkullerin birinci derece ipoteği karşı lığı verilen bireysel terrrinat mektuplan, garanti ve kefaletler

b) % 50 risk ağırlığına tabi kredi şartlarına haiz teminat mektupları

c) % 50 risk ağırlığına tabi kredi şartlarına haiz akreditifler

d) % 50 risk ağırlığına tabi kredi şartlarına haiz diğer garanti ve kefaletler

e) 5 Aralık 2022 tarihinden önce gayıimenkulün birinci derece ipoteği karşılığı verilen ve %50 risk ağırlığında izlenen teminat mektupları, garanti ve kefaletler

-TAAHHÜTLER

a) Senet ihracına aracılık taabl1ütleri

b) Diğer cayıJamaz taahhütler (%0 ve %20 risk ağırlığına tabi olanlar hariç)

- DİĞER NAZIM HESAPLAR

Menkul değerler ihracına aracılık ve kefalet işlemleri

- FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI (%50 risk ağırlığına tabi tutulan kalemlerin)

%100 RİSK AĞIRLIKLI AKTİFLER, GAYRİ NAKDİ KREDİLER VE YÜKÜMLÜLÜKLER

320

- NAKİT DEĞERLER

Satın alınan diğer yabancı para banka çekleri

-BANKALAR

a) Diğer yurt dışı bankalar (OECD ülkelerinde kumlu yurtdışı bankalar nezdinde teminata verilnıiş, bloke edilmiş, bankanın serbest tasarrufunda bulunmayan mevcutlar ile banka grubu olan bankalar dahil)

b) KKTC'de faaliyette bulunan bankalar nezctinde teminata verilmiş, bloke edi lmiş, vade haricinde bankanın serbest tasanııfunda bulunmayan mevcutlar

- MENKUL DEĞERLER CÜZDANI (Net)

a) Diğer menkul değerler (%0 ve %20'ye konu olmayan)

b) Yatırım fonu katılım belgeleri

c) Vadesi gelmiş menkul değerler (%100 risk ağırlığına tabi menkul değerlere ilişkin)

- TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR

% 100 risk ağırlığına tabi menkul değerlerle teminat altına alınan "Ters Repo" alacakları

-KREDİLER

a) Banka risk grubuna kullandırılan krediler ile banka risk gmbuna ait varlıkların teminat olarak gösteıildiği krediler

b) Birinci derece ipoteği bankada olmayan gayrimenkullerin ipoteği karşılığı verilen nakdi krediler

c)Diğer nakdi krediler ( %0, %20, %50 risk ağırlığına tabi tutulanlar lıaıicindekiler)

- TAKİPTEKİ ALACAKLAR (Net)

- SABİT KIYMETLER (Net) - Elden çıkarılan kıymetler dahil

- İŞTİRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE BAĞLI MENKUL DEĞERLER

a) Mali olmayan iştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin hisseler

b) %0 ve %20 risk ağırlığına tabi bağlı menkul değerler hariç, diğer bağlı menkul değerler

- MUHTELİF ALACAKLAR

Diğer risk gruplanna girmeyen muhtelif alacaklar

321

- DİĞER AKTİFLER ( %0 risk ağırlığına tabi menkul değerlerle, nakit ve hazine kefaleti ile teminat altına alınan diğer alacaklar hariç, "Di ğer Aktifler" kapsamındaki hesaplar)

-GARANTİ VE KEFALETLER

a) Diğer risk gruplannda bir garanti olarak risk ağırlığına tabi tutulmamış "Banka Kabulleri"

b) Diğer risk gruplarında bir garanti olarak risk ağırlığına tabi tutulmamış "Garanti Verilen Prefinansmanlar"

c) Diğer risk gruplannda bir garanti olarak risk ağırlığına tabi tutulmamış "Riski Bankaya Rücu Edilebilen Banka Aktif Değerleri ile İlgi li Satış İşlemleri"

d) Diğer garanti ve kefaletler (%0, %20, %50 risk ağırlığına tabi tutulanlar haricindekiler)

e) Banka risk grubuna kullandırılan garanti ve kefaletler ile banka risk grubuna ait varlıklann teminat olarak gösteıildiği garanti ve kefaletler

f) Birinci derece ipoteği bankada olmayan gayrimenkullerin ipoteği karşılığı verilen garanti ve kefaletler

- DÖVİZ VE FAİZ HADDİ İLE İLGİLi İŞLEMLER (Döviz ve faiz haddi ile ilgili işlemlerde, % 100 risk ağırlığına tabi kredi şartlarına haiz olan karşı taraftan alacaklara ilişkin tutarlar kredi dönüşüm oranı ile ağırlıklandırılınış tutarlar)

-FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI ( %100 risk ağırlığuıa tabi tutulan kalemlerin)

- BU CETVELDE RİSK AĞIRLIĞI VERİLMEMİŞ OLAN HESAPLAR

Sayı : 121

322

K.K.T.C. MERKEZ BANK ASI İDARE MERKEZİ'NDEN DUYURU DUYURU NO: 2023/20 38/97 Sayılı Para ve Kambiyo Yasası'nın 10. Maddesi'nin (1) f ıkrası gereğince 28/01/2023 - 30/01/2023 tarihleri arasında (her iki tarih dahil) resmi işlemlerde esas alınacak kurlar aşağıdaki şekilde tespit ve ilan olunur.

RESMİ KURLAR

DÖVİZ CİNSİ

1 AMERİKAN DOLARI

1 AVUSTRALYA DOLARI

1 DANİMARKA KRONU

1 EURO

1 İNGİLİZ STERLİNİ

1 İSVİÇRE FRANGI

1 İSVEÇ KRONU

1 KANADA DOLARI

1 KUVEYT DİNARI

1 NORVEÇ KRONU

J) (il \. ' - - / ,,/

DÖVİZ

ALIŞ

-- \

EFEKTİF

..

ALIŞ

SATIŞ

SATIŞ

2.76360

2.74380

2.74190

2.75730

20.33560 20.46620 20.30510 20.49690

23.20500 23.32600 23.18880 23.36100

20.44010 20.47690 20.42580 20.50760

13.31850 13.40530 13.25720 13.48580

18.78520 18.81910 18.77210 18.84730

---- ---- ---- ---- ---- ----

14.07750 14.14100 14.02550 14.19480

61.18960 61.99020 60.27170 62.92010

14.42210 14.51760 14.36880 14.57280

1.83550

1.81540

1.90910

1.89500

5.01270

4.96610

1.81670

1.83970

1.89630

1.91350

5.00370

5.05030

1 SUUDİ ARABİSTAN RİYALİ

100 JAPON YENİ

j/

ÇAPRAZ KURLAR

,~ / - - - - - -

=

=

=

1 AMERİKAN DOLARI =

1.4071 AVUSTRALYA DOLARI

1 AMERİKAN DOLARI =

6.8358 DANİMARKA KRONU

1 AMERİKAN DOLARI =

10.3000 İSVEÇ KRONU

1 AMERİKAN DOLARI =

0.9216 İSVİÇRE FRANGI

1 AMERİKAN DOLARI = 129.9400 JAPON YENİ

1 AMERİKAN DOLARI =

1.3326 KANADA DOLARI

1 AMERİKAN DOLARI =

9.8819 NORVEÇ KRONU

1 AMERİKAN DOLARI =

3.7543 SUUDİ ARABİSTAN RİYALİ

1 KUVEYT DİNARI

3.2757 AMERİKAN DOLARI

1 İNGİLİZ STERLİNİ

1.2374 AMERİKAN DOLARI

1 EURO

1.0881 AMERİKAN DOLARI

KUZEY KIBRIS TÜRK CUMHURİYETİ RESMÎ GAZETE

EK IV

15 Şubat, 2023

Sayı : 39

Sayı : 27

Bölüm I BAKANLAR KURULU KARARLARI

KARAR SAYISI: