Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti Cumhuriyet Meclisi Başkanı, Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Yasa Tasarısını (Y.T.No:9/1/2022) Cumhuriyet Meclisi İçtüzüğünün 85’inci maddesi gereğince Resmi Gazete’de yayımlamak suretiyle halkın bilgisine sunar, gerçek ve tüzel kişilerin, doğrudan doğruya Yasa Tasarısının içeriği ile ilgili olmak koşuluyla, görüş ve önerilerini, Tasarının Resmi Gazete’de yayımlanmasını izleyen yirmi gün içinde Meclis Başkanlığına yazılı olarak sunabileceklerini duyurur.

SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ ÖNLENMESİ YASA TASARISI

GENEL GEREKÇE

Yürürlükte bulunan Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Yasası'ndaki eksikliklerin giderilmesi amacıyla ülke ihtiyaçları da dikkate alınarak uluslararası standartlara, AB Direktiflerine ve Mali Eylem Görev Gücü'nün (FATF) 2012 yılında kabul edilen yeni tavsiye kararlarına uyumlu bir şekilde suç gelirlerinin aklanması, terörizmin ve yaygınlaşmanın finansmanı ile mücadele edebilmek için “Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Yasa Tasarısı” hazırlanmıştır.

MADDE GEREKÇELERİ:

• Madde 1: Yasanın ismini düzenlemektedir.
• Madde 2: Yasada yer alan tefsirleri düzenlemektedir.
• Madde 3: Yasanın amacını düzenlemektedir.
• Madde 4: Yasanın kapsamını düzenlemektedir.
• Madde 5: Suç geliri aklama suçunu oluşturan eylemleri ve suç faaliyetinden elde edilmiş mal varlığını düzenlemektedir.
• Madde 6: Terörizmin finansmanı ve yaygınlaşmanın finansmanı suçunu oluşturan eylemleri düzenlemektedir.
• Madde 7: Suçlar için gereçli olan verileri düzenlemektedir.
• Madde 8: Esas faydalanıcıyı ve esas faydalanıcının tespitindeki koşulların neler olduğunu düzenlemektedir.
• Madde 9: Siyasi ve nüfuz sahibi kişileri, bunların birinci dereceden akrabalarını ve bunlara yakın oldukları alenen bilinen kişileri düzenlemektedir.
• Madde 10: Finansal kuruluşları düzenlemektedir.
• Madde 11: Şirket hizmet sağlayıcılarını düzenlemektedir.
• Madde 12: Yükümlüleri düzenlemektedir.
• Madde 13: Yükümlülerde istisnai halleri düzenlemektedir.
• Madde 14: Yükümlülerin uymakla yükümlü oldukları yükümlülükleri düzenlemektedir.
• Madde 15: Müşteri tanı prensibini uygulayacak yükümlüleri, müşteri tanı prensibi prosedürlerinin asgari özelliklerini ve unsurlarını, müşteri tanı prensibi

prosedürlerinin Yönetim Kurulu tarafından onaylanmasını ve onaylanmasını müteakip 5 iş gününden geç olmamak üzere Birime ve Yetkili Denetim Makamlarına sunulmasını düzenlemektedir.

Madde 16: Standart müşteri tanı prensibinin uygulanacağı durumları ve farklı yükümlü gruplarında ve farklı işlemlerde uygulanacak parasal değeri ve durumları düzenlemektedir.

Madde 17: Standart müşteri tanı prensibine ilişkin önlemleri ve bu önlemlerin risk temelli olarak değerlendirilmesini düzenlemektedir.

Madde 18: İş ilişkisinin sona erdirilmesini düzenlemektedir.

Madde 19: Yükümlülerin geliştirilmiş müşteri tanı prensibini hangi durumlarda uygulayacağını ve uygulayacakları geliştirilmiş müşteri tanı önlemlerinin neler olduğunu düzenlemektedir.

Madde 20: Geliştirilmiş müşteri tanı prensibine ilişkin önlemleri düzenlemektedir.

Madde 21: İş ilişkisini izlemeyi düzenlemektedir.

Madde 22: Basitleştirilmiş müşteri tanı prensibini ve uygulanacak önlemleri düzenlemektedir.

Madde 23: Üçüncü taraflara itimat ilkesi ile ilgili kuralları düzenlemektedir.

Madde 24: Müşteri tanı prensibi ile ilgili diğer düzenlemeleri düzenlemektedir.

Madde 25: Kayıtların saklanması ile ilgili kuralları düzenlemektedir.

Madde 26: Kayıt saklamayı sağlayan iç süreçler ve sistemleri düzenlemektedir.

Madde 27: Şüpheli işlem bildiriminin yapılması ile ilgili kuralları ve bildirim sonrası uygulanacak prosedürleri düzenlemektedir.

Madde 28: Nakdi para limitini aşan işlemlerin Birime bildirilmesi zorunluluğunu ve nakdi para limiti kapsamında bildirilecek işlemleri düzenlemektedir.

Madde 29: Yükümlülerden bilgi talebini düzenlemektedir.

Madde 30: Kamu kurum veya kuruluşlarından bilgi talebini düzenlemektedir.

Madde 31: Yabancı mali istihbarat biriminin talebinin karşılanması için bilgi talebini düzenlemektedir.

Madde 32: Erişim sistemi kurulmasını düzenlemektedir.

Madde 33: Bilgilerin kullanılmasını düzenlemektedir.

Madde 34: İstatistik tutulmasını ve bilgi verilmesini düzenlemektedir.

Madde 35: Bilgilerin gizliliği, sır saklama ve açıklama yasağını düzenlemektedir.

Madde 36: Bilgi gizliliği istisnalarını düzenlemektedir.

Madde 37: Şüpheli işlem bildirimleri ile ilgili açıklama yasaklarını ve istisnalarını düzenlemektedir.

Madde 38: Özel soruşturma önlemlerini düzenlemektedir.

Madde 39: Birimin yükümlülere ve denetim makamlarına şüpheli işlemler ve suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı hakkında yapacağı geri bildirimi düzenlemektedir.

Madde 40: Uyum görevlisinin niteliklerini düzenlemektedir.

Madde 41: Uyum görevlisinin görevlerini düzenlemektedir.

Madde 42: Yükümlülerin uyum görevlisine karşı sorumluluklarını düzenlemektedir.

Madde 43: İç denetimi düzenlemektedir.

Madde 44: Eğitim yükümlülüğünü düzenlemektedir.

Madde 45: Yetkili Denetim Makamlarını düzenlemektedir.

Madde 46: Yükümlülük denetimini düzenlemektedir.

Madde 47: Birimin oluşumunu, görev ve yetkilerini, çalışma usul ve esaslarını düzenlemektedir.

Madde 48: Yabancı mali istihbarat birimleri ile yapılan bilgi alışverişindeki yetkileri düzenlemektedir.

Madde 49: Kurulun oluşumunu düzenlemektedir.

Madde 50: Kurulun çalışma yöntemini düzenlemektedir.

Madde 51: Kurulun görev ve yetkilerini düzenlemektedir.

Madde 52: Mal varlıklarına tedbir konulmasını düzenlemektedir.

Madde 53: Tedbir emrine konu olan mal varlığının korunması ve yönetimini düzenlemektedir.

Madde 54: Mal varlıklarının müsaderesi ile ilgili kuralları düzenlemektedir.

Madde 55: Müsadereye ilişkin özel kuralları düzenlemektedir.

Madde 56: Müsadereden elde edilen gelirler ve sözkonusu gelirlerin hangi amaçlarla kullanılacağını düzenlemektedir.

Madde 57: İdari para cezalarında uygulanacak yöntemi düzenlemektedir.

Madde 58: İdari para cezalarını düzenlemektedir.

Madde 59: Suç ve cezaları düzenlemektedir.

Geçici Madde: 1. Bu Yasa'nın 16'ncı maddesinin (4)'üncü fıkrası kurallarının mevcut müşterilere bu Yasanın yürürlüğe giriş tarihinden itibaren bir yıl içerisinde uygulanmasını düzenlemektedir.

Madde 60: Yürürlükten kaldırmayı düzenlemektedir.

Madde 61: Yasayı yürütme yetkisinin Dairenin bağlı bulunduğu Bakanlıkta olduğunu düzenlemektedir.

Madde 62: Yasanın yürürlüğe giriş tarihini düzenlemektedir.

SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ ÖNLENMESİ YASA TASARISI
Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti Cumhuriyet Meclisi, aşağıdaki Yasayı yapar:
Kısa İsim	1.	Bu Yasa, Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Yasası olarak isimlendirilir.
BİRİNCİ KISIM
Genel Kurallar
Tefsir	2.	Bu Yasada metin başka türlü gerektirmedikçe:
		“Araçlar veya Enstrümanlar”, Herhangi bir şekilde, tamamıyla veya kısmen, ceza gerektiren bir suç veya suçlar için kullanılan veya kullanılmaya teşebbüs edilen herhangi bir mal varlığını anlatır.
		“Bahis Hizmeti Sağlayıcıları”, Fiziki bir ortamda veya internet gibi sanal bir ortamdan belirli bir mesafeden sağlanan piyango, kumar oyunları ve bahis işlemleri gibi şans oyunlarında parasal değer üzerinden bahse girmeyi kapsayan herhangi bir hizmeti anlatır.
		“Bağlantılı Görünen İşlemler”, bu Yasada öngörülen yasal yükümlülüklerden kaçınmak amacıyla, müşterinin veya esas faydalanıcının nakdi para limitinden daha düşük miktarlara bölerek yaptığı işlemlerini anlatır.
		“Bakan”, Para, Kambiyo ve İnkışaf Sandığı İşleri Dairesinin bağlı olduğu Bakanı anlatır.
		“Bakanlık”, Para, Kambiyo ve İnkışaf Sandığı İşleri Dairesi’nin bağlı olduğu Bakanlığı anlatır.
		“Bakanlar Kurulu”, Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti Bakanlar Kurulu’nu anlatır.
62/2017 22/2020 41/2008 33/2009 44/2011		“Banka”, Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti Bankalar Yasası ve Uluslararası Bankacılık Birimleri Yasası altında faaliyet gösteren bankaları anlatır.
		“Birim”. Daire altında görev yapan ve suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı şüphesi taşıyan durumlarda bilgi almak, talep etmek, analiz etmek ve yetkili makamlara bilgi vermekten sorumlu Mali Bilgi Edinme Birimi (MABEB)’ni anlatır.
		“Ciddi İhmal”, Başkalarının haklarıyla ilişkili olarak bu haklara veya kişilere ve mülklere zarar verici şekilde yasal görev veya sorumluluğun bilinçli ve /veya kasıtlı olarak göz ardı edilmesini anlatır.
		“Daire”. Para. Kambiyo ve İnkışaf Sandığı İşleri Dairesi’ni anlatır.

	“Denk Ülkeler”, Avrupa Birliği Üye Ülkeleri veya Avrupa Ekonomik Bölge Anlaşması’nı imzalayan ülkeler ile bu Yasada öngörülen yükümlülüklerin benzerlerini uygulamaya koyan ve bunların uygulanmasını denetleyen ülkeleri anlatır.
	“Düzenlenmiş Piyasa”, Avrupa Birliği mevzuatına uygun bildirim yükümlülüklerine veya onunla aynı eşdeğer uluslararası standartlara tabi olan piyasaları anlatır.
	“Elektronik Para”, İhraç eden kuruluş tarafından kabul edilen ve fon karşılığı ihraç edilen, elektronik olarak saklanan, ödeme işlemlerini gerçekleştirmek için kullanılan ve elektronik para ihraç eden kuruluş dışındaki gerçek ve tüzel kişiler tarafından da ödeme aracı olarak kabul edilen parasal değeri anlatır.
	“Emanet Cüzdanı Hizmet Sağlayıcıları”, müşterileri adına özel şifreleme anahtarlarını korumak, kripto varlıkları tutmak, saklamak ve aktarmak için hizmet veren kuruluşları anlatır.
	“Emlakçı”, Taşınmaz bir malın alımında, satımında, takasında, hibesinde veya kiralanmasında ticari amaçlar için ücret karşılığı aracılık yapan gerçek veya tüzel kişiyi anlatır.
	“Esas Faydalanıcı”, Bu Yasanın 8’inci maddesinde belirtilen gerçek kişi veya kişileri anlatır.
	“Finansal Kuruluş”, Bu Yasanın 10’uncu maddesinde belirtilen kuruluşları anlatır.
	“Foreks İşlemi”, yatırılan teminat tutarı karşılığında, her türlü döviz, kıymetli maden ve yetkili otorite tarafından belirlenecek diğer varlıkların kaldıracılı olarak elektronik ortamda oluşturulmuş bir platformda alım satım işlemini anlatır.
	“İş Günü”, Hafta sonu ve resmi tatil günlerini içermeyen yirmi dört saatlik süreyi anlatır.
	“İş İlişkisi”, Yükümlülerin profesyonel veya ticari faaliyetleri ile ilişkili olan ve oluşturulduğu anda bir sürekliliği olması beklenen profesyonel veya ticari ilişkileri anlatır.
	“Kimlik”, Kişinin kimliğini ortaya koymak amacıyla yerel veya yabancı bir resmi makam tarafından verilen ve üzerinde o kişinin fotoğrafını bulunduran pasaport veya kimlik kartı veya sürüş ehliyetini anlatır.
	“Kripto Varlık”, dağıtık defter teknolojisi veya benzer bir teknoloji kullanarak sanal olarak oluşturulup dijital ağlar üzerinden dağıtım yapıları, ancak itibari para, kaydı para, elektronik para, ödeme aracı, menkul kıymet veya diğer sermaye piyasası aracı olarak nitelendirilmeyen gayri maddi varlıkları anlatır.
	“Kripto varlık hizmet sağlayıcıları”, kripto varlıkların alım satımlarına elektronik işlem platformları üzerinden aracılık eden kuruluşları anlatır.
	“Kripto Varlık İhraççısı”, her türden kripto varlığı, kendi yaratması, üretmesi ve/veya geliştirmesi şartı aranmaksızın, halka arz için hazırlayan veya düzenleyen veya halka arz eden veya her türden kripto varlığın ihracını gerçekleştiren veya

	kripto varlıkların, elektronik işlem platformlarına (kripto varlık ticaret borsaları ve pazaryerleri) kabul edilmesi ile yerleştirilmesine ilişkin işlemleri yürüten tüzeli kişiyi anlatır.
	“Kurul”, Bu Yasanın 49’uncu maddesi uyarınca oluşturulan Suç Gelirlerinin Aklanmasını Önleme Kurulunu anlatır.
	“Mal Varlığı”, Maddi veya gayri maddi, taşınır veya taşınmaz, somut veya soyut her türlü varlığı ve bu varlıklara ilişkin tasarruf hakkını veya ayni hakkı belgeleyen elektronik veya dijital da dahil olmak üzere herhangi bir biçimdeki yasal belge veya araçları anlatır.
	“Muhabir Bankacılık İlişkisi”, Bankacılık işlemlerinde bir yerel bir de yabancı bankanın söz konusu olduğu durumlarda, bu bankalardan birinin (muhabir banka) diğerine (muhatap banka) bankacılık hizmetleri sağlamasını anlatır.
	“Müsadere”, Mahkeme tarafından emredilen ve mal varlığının daimi kaybı ile sonuçlanacak veya bu Yasanın 54’üncü maddesinin (7)’nci fıkrasındaki kuralların oluşması durumunda para cezasına da çevrilebilir bir ceza ve/veya önlemi anlatır.
	“Müşteri Kabul Politikası”, Müşteri risk kategorilerinin, müşteri kabul prosedürlerinin ve müşteri kabul seviyeleri ile ürün ve hizmet türlerinin düzenlenmesini anlatır.
	“Nakdi Para Limiti”, € 10,000 (On bin Euro) ve/veya muadili, Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde tedavilde bulunan resmi para dahil diğer paraları anlatır.
	“Ödeme Hizmetleri”, Nakit, çek veya bir başka ödeme aracını belli bir noktadaki kaynağından elektronik bir ağ vasıtasıyla transfer etmek suretiyle başka bir noktadaki en son faydalanıcıya ödeme yapılmasını anlatır.
	“Öncül Suç”, Bir yıl veya daha fazla hapis cezası gerektiren, sonucunda kazanç elde edilen suçları veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı suçlarını anlatır.
	“Özel Bankacılık”, Müşterilere, kişiye özel personel, şube, özel ürünler veya daha yüksek riske yol açan diğer unsurlar gibi kişiselleştirilmiş bankacılık hizmetlerinin sunulmasını anlatır.
	“Siyasi ve Nüfuz Sahibi Kişiler”, Bu Yasanın 9’uncu maddesinde belirtilen gerçek kişileri anlatır.
	“Suç Faaliyeti”, Öncül suç kapsamındaki vergi suçları da dahil olmak üzere, öncül suçu işlemek veya öncül suça iştirak etmek suç faaliyetini anlatır.
	“Suç Geliri Aklama Suçu”, Bu Yasanın 5’inci maddesindeki eylemleri anlatır.

	“Suç Geliri Aklama veya Terörizmin Finansmanı veya Yaygınlaşmanın Finansmanı Riski”, Muşterinin finansal sistemi, suç geliri aklama, terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı amaçları için kötüye kullanması riskini anlatır.
	“Şirket Hizmet Sağlayıcıları”, Bu Yasanın 11’inci maddesinde belirtilen gerçek veya tüzel kişileri anlatır.
	“Şüpheli İşlem”, Müşterinin faaliyetleri bakımından, doğası veya olağandışı karakteri nedeniyle ekonomik veya yasal bir amacı olmayan veya müşteri ile ilgili daha önceden elde edilmiş herhangi bir bilgi ışığında suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile ilgili şüphe uyandıran bir işlemi veya yasal yollardan elde edilen mal varlığının yasadışı amaçlarla veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı için kullanılmasını anlatır.
	“Tabela Banka”, Bir ülkede kurulmuş olan ancak o ülkede hiçbir fiziki varlığı bulunmayan ve yasayla düzenlenmiş bir finansal grupla bağlantısı olmayan banka veya bankacılık faaliyetlerinde bulunan kurumu anlatır.
	“Tedbir Koyma”, Hukuk Dairesi (Başsavcılık)’nin yazılı talimatı ile veya yetkili mahkeme tarafından verilen bir emre dayanarak, talimatın ve emrin geçerli olduğu süre boyunca, mal varlığının devredilmesine veya yok edilmesine veya değiştirilmesine veya dönüştürülmesine veya kullanım yetkisine veya intikaline geçici olarak yasak konulmasını veya geçici olarak gözetim veya kontrol altında tutulmasını anlatır.
	“Terörizmin Finansmanı Suçu”, Bu Yasanın 6’ncı maddesinin (1)’inci fıkrasında belirtilen eylemleri anlatır.
	“Trust”, Sözleşmelerle yapılan ve şirketler siciline kaydı bulunmayan bir tür mülkiyet şekli ve varlık yönetim rejimi olan servet yönetim müessesesini anlatır.
	“Uluslararası Kuruluş”, uluslararası düzeyde faaliyet gösteren, devletler tarafından kurulmuş veya sivil toplum örgütleri tarafından oluşturulmuş örgütleri anlatır.
	“Uluslararası Listeler”, Birleşmiş Milletler veya Avrupa Birliği’nin yayımladığı terör örgütü veya terörist listelerini anlatır.
	“Uyum Görevlisi”, Bu Yasanın 40’ıncı maddesinin (1)’inci fıkrası uyarınca yükümlüler tarafından atanan ve bu Yasanın öngördüğü şekilde, suç geliri aklama, terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanının önlenmesi için alınan tedbirlerin uygulanması için oluşturulan kurum politika ve prosedürlerinin koordinasyonu konusundan sorumlu olan kişiyi anlatır.
	“Üçüncü ülke”, Denk ülkeler dışındaki ülkeleri anlatır.
	“Üst Yönetim”, Tüzel kişinin suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı risklerine maruz kalması ile ilgili yeterli bilgisi olan ve tüzel kişinin riske girmesini etkileyen kararlar verebilecek konuma sahip olan üst düzey yöneticiyi anlatır.

		“Yabancı Mali İstihbarat Birimi”, Suç geliri aklama, terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı şüphesi taşıyan durumlarda bilgi almak, talep etmek, analiz etmek ve yetkili makamlara bilgi vermekten sorumlu olan Yabancı Merkezi Birimi anlatır.
		“Yaygınlaşmanın Finansmanı Suçu”, Bu Yasanın 6’ncı maddesinin (2)’nci fıkrasında belirtilen eylemleri anlatır.
		“Yetkili Denetim Makamları”, Bu Yasanın 45’inci maddesinde belirtilen denetim makamlarını anlatır.
		“Yükümlüler”, Bu Yasanın 12’nci maddesinde belirtilen ve suç geliri aklama, terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanının önlenmesi için gerekli önlemlerin alınması konusunda yükümlü olan gerçek veya tüzel kişileri anlatır.
Amaç	3.	Bu Yasanın amacı, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanının önlenmesi için yapılan mücadelede uluslararası kriterlere uyum sağlanması, risk temelli bir yaklaşımla sistemin güvence altına alınması ve söz konusu suçların önlenmesini sağlayacak kuralları belirlemektir.
Kapsam	4.	Bu Yasa aşağıdaki konuları kapsar:
		(1) Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanının önlenmesi ve tespit edilmesi amacıyla özellikle bankacılık, finansal işlemler ve nakit işlemlerde alınacak önlemleri,
		(2) Bu Yasa kuralları uyarınca gerekli önlemleri alan ve gerekli faaliyetleri gerçekleştiren yükümlüleri ve yükümlülerin denetimini,
		(3) Kurulun ve Birimin görev ve yetkilerini,
		(4) Bu Yasanın uygulanması amacına yönelik olarak kamu kurum ve kuruluşları ile yürütülecek iş birliği ve koordinasyon çalışmaları ile ilgili usul ve esasları,
		(5) Bu Yasaya aykırı hareket edilmesi durumunda ortaya çıkacak suçları ve suçlara karşılık uygulanacak cezai ve idari yaptırımları,
		(6) Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile ilgili mal varlıklarına tedbir konulması ve/veya müsaderesi ve/veya müsadereye ilişkin özel kuralları,
		(7) Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanının önlenmesi kapsamında bir sisteminin geliştirilmesi ile ilgili diğer konuları.
İKİNCİ KISIM
Suç Geliri Aklama Suçu, Terörizmin Finansmanı ve Yaygınlaşmanın Finansmanı Suçu

Suç Geliri Aklama Suçu	5.	(1)	Aşağıdaki eylemlerin yapılması suç geliri aklama suçunu oluşturur.
			(A) Bir suç faaliyetinden elde edilmiş veya bir suç faaliyetine iştirakten kaynaklandığı bilinen mal varlığının, yasadışı kaynağını gizlemek veya olduğundan farklı göstermek veya böyle bir suç faaliyetine iştirak etmiş kişinin faaliyetin yasal sonuçlarından kaçınmasına yardımcı olmak amacıyla dönüştürülmesi veya ülkemiz içerisinde veya ülkemiz ile diğer ülkelerin yargı yetki alanları veya toprakları arasında transfer edilmesi.
			(B) Bir suç faaliyetinden veya bir suç faaliyetine iştirakten kaynaklandığı bilinen mal varlığının gerçek niteliğinin, kaynağının, yerinin, kullanımının, hareketinin, mal varlığına ilişkin hakların, mülkiyet sahibinin veya mal sahibinin gizlenmesi veya olduğundan farklı gösterilmesi.
			(C) Teslim alma sırasında, bir suç faaliyetinden elde edilmiş veya bir suç faaliyetine iştirakten kaynaklandığı bilinen bir mal varlığının edinilmesi, bulundurulması veya kullanılması.
			(Ç) Yukarıdaki bendlerde yer alan eylemlerden herhangi birine katılmak, eylemi gerçekleştirme konusunda iş birliği yapmak, gerçekleştirmeye teşebbüs etmek, yardım ve yataklık etmek, kolaylaştırmak ve/veya yol göstermek.
		(2)	Suç faaliyetinin yurt dışında işlendiği durumlarda, bahse konu suç faaliyeti Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde de suç oluşturması halinde, suç faaliyeti olarak kabul edilir.
		(3)	(A) Suçu işleyenin ve/veya esas faydalanıcının kim olduğuna ve/veya suç faaliyetinin bu Yasanın yürürlüğe girmesinden önce veya sonra gerçekleştiğine bakılmaksızın, bir gerçek veya tüzel kişinin bir suç faaliyetinden elde ettiği veya ileride elde edeceği fayda doğrudan veya dolaylı veya bütünüyle veya kısmen suç faaliyetinden elde edilmiş mal varlığı olarak kabul edilir.
			(B) Suç faaliyetinden elde edilmiş mal varlığı, suç faaliyetinden elde edilen mal varlığının değiştirilmesini, başka bir şekilde dönüştürülmesini, birbirine karıştırılmasını veya bu mal varlığından elde edilen veya kazanılan geliri veya diğer ekonomik kazançları da içerir.
Terörizmin Finansmanı ve Yaygınlaşmanın	6.	(1)	Terör faaliyeti gerçekleştirmek veya desteklemek amacıyla bir terör örgütü veya terörist tarafından kullanılacağı bilinen veya şüphelenilen yasal veya yasadışı fonun veya mal varlığının doğrudan veya dolaylı olarak edinilmesi veya toplanması veya kullanıma sunulması veya

Finansmanı Suçu			herhangi bir finansal kuruluşta veya bankada işleme tabi tutulması veya yukarıda belirtilen eylemleri gerçekleştirmeye teşvik veya yardım veya yataklık yapılması veya örgütlenilmesi veya yol gösteren eylemler yapılması terörizmin finansmanı suçunu oluşturur.
		(2)	Kısmen veya tamamen nükleer, kimyasal veya biyolojik silahların ve bunların sevkiyat araçlarının imalatı, temini, edinilmesi, geliştirilmesi, ihracatı, aktarılması, aracılığı, nakliyesi, taşınması, depolanması veya hizmete sokulması için kullanılacağı bilinen veya kullanılacağından şüphelenilen fonların veya finansal hizmetlerin sağlanması yaygınlaşmanın finansmanı suçunu oluşturur.
		(3)	(A) İnsan hayatını tehlikeye atan saldırılar, kaçırma, rehin alma, binaların, tesislerin, altyapının zarara uğratılması, yok edilmesi, uçak, gemi ve diğer ulaşım araçlarının ele geçirilmesi gibi şiddet yoluyla veya şiddet tehdidi yoluyla gerçekleştirilen, kamu için tehlike oluşturan ve halkta endişe, belirsizlik, korku, panik veya dehşet yaratan, ve amacı, doğası veya kapsamı bakımından halkı sindirmek ve/veya amaçlarına dikkat çekmek, veya bir hükümeti veya uluslararası örgütü bir şey yapmaya veya yapmamaya mecbur etmek veya terörist yapı veya amaçları lehine bir karar alınmasını sağlamak ve/veya bir ülkenin veya uluslararası örgütün temel siyasi, anayasal, ekonomik veya sosyal yapısındaki istikrarı bozmak veya yok etmek olan herhangi bir faaliyet ve/veya tehdit terör faaliyetidir.
			(B) Yukarıdaki (A) bendinde belirtilen amaçlarla, insan hayatı için tehlike oluşturan kitle imha silahlarının kullanımı ve herhangi bir nükleer veya biyolojik veya kimyasal maddenin kullanımına ilişkin tehditler terör faaliyeti sayılır.
Fasıl 154 3/1962 43/1963 15/1972 20/1974 31/1975 6/1983 22/1989 64/1989 11/1997 20/2004 41/2007 20/2014		(4)	Aşağıda sayılanlar terör örgütü veya terörist olarak kabul edilir.
			(A) Ceza Yasası'nın 63'üncü maddesi uyarınca Bakanlar Kurulu tarafından Resmi Gazete'de yayımlanan emimamede yer alan gerçek veya tüzel kişiler.
			(B) Terör faaliyetlerine dahil olan veya bir terör faaliyetini kolaylaştıran veya teşvik eden gerçek veya tüzel kişiler veya kuruluşlar.
			(C) Terörle mücadele kapsamında çıkarılan uluslararası listeleri referans alarak bu Yasa uyarınca oluşturulan ve Bakanlar Kurulu tarafından Resmi Gazete'de yayımlanacak bir emimamede yer alan gerçek veya tüzel kişiler veya örgüt veya örgütler.

45/2014 26/2018 14/2020
Suçlar İçin Geçerli Veriler	7.	Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı faaliyetleri için gerekli olan bilgi, şüphe, niyet veya amaç gerçek objektif koşullardan elde edilir.
ÜÇÜNCÜ KISIM
Esas Faydalanıcı, Siyasi ve Nüfuz Sahibi Kişiler, Finansal Kuruluşlar ve Şirket Hizmet Sağlayıcıları
Esas Faydalanıcı	8.	Bir işlemin veya faaliyetin adına yapıldığı tüzel ve/veya gerçek kişiyi nihai olarak emri veya kontrolü altında tutan gerçek kişi veya kişiler esas faydalanıcıdır. Esas faydalanıcının tespitinde uygulanacak kurallar asgari olarak aşağıdakileri kapsar.
		(1)	Tüzel kişilerde;
			(A)	Hamiline yazılı hisse senetleri de dahil olmak üzere, borsaya kayıtlı olmayan bir tüzel kişinin, hisselerinin veya oy hakkının % 25 (yüzde yirmi beş) veya daha fazlasını doğrudan veya dolaylı olarak elinde bulunduran veya kontrol eden gerçek kişi veya kişiler,
			(B)	Bir tüzel kişinin yönetimini yukarıdaki (A) bendinde sayılanlar dışında başka bir yolla kontrolünde bulunduran gerçek kişi veya kişiler.
		(2)	Fonları yöneten ve dağıtan vakıflar gibi diğer tüzel kişilerde ve trust gibi yasal oluşumlarda tüzel kişinin veya yasal oluşumun mal varlığının %25 (yüzde yirmi beş)'ini veya daha fazlasını kontrol eden veya menfaat sağlayan gerçek kişi veya kişiler.
Siyasi ve Nüfuz Sahibi Kişiler	9.	(1)	Önemli bir kama görevinde bulunan veya geçmişte böyle bir görev üstlenmiş olan gerçek kişiler, bu kişilerin birinci dereceden akrabaları ve bu kişilere yakın olduğu alenen bilinen kişiler siyasi ve nüfuz sahibi kişilerdir.
		(2)	Bu Yasa uyarınca önemli bir kamu görevi üstlenmiş olan gerçek kişiler şunlardır: (A) Devlet Başkanları, Hükümet Başkanları, Milletvekilleri, Avrupa Komisyonu Üyeleri, Hükümet Yetkilileri, Başkanlık Danışmanları, Bakanlar, Müsteşarlar, Koordinatörler, Genel Müdürler ve Müdürler,

			(B)	Yüksek Mahkeme Başkanı ve Üyeleri, Yargıçlar, Başsavcı ve Savcılar,
			(C)	Sayıştay, Ombudsman ve farklı ülkelerde bu işlevi yürüten kurumların Başkan ve Üyeleri, Merkez Bankası Başkanı ve Yönetim Kurulu üyeleri,
			(Ç)	Büyükelçiler, Maslahatgüzarlar/Temsilciler, Polis ve Askeri üst düzey yetkililer,
			(D)	Devletin hissedar olduğu ve/veya yönetici atadığı şirketlerin ve/veya kurumların ve/veya bankaların yönetim ve denetim kurulu üyeleri,
			(E)	Uluslararası kuruluşlarda yönetim kurulu başkan ve üyeleri, müdür, müdür yardımcısı veya eşdeğer mevkilere sahip kişiler.
		(3)	Siyasi ve nüfuz sahibi kişilerin görevinden ayrılmasının üzerinden en az 18 (on sekiz) ay süre geçmesi durumunda, yükümlüler bu kişiyi, bu kişilerin birinci dereceden akrabalarını ve yakın iş birliği içinde bulunduğu kişileri siyasi ve nüfuz sahibi kişiler olarak kabul etmek zorunda değildir.
			Ancak, geliştirilmiş müşteri tanı prensibine ilişkin önlemlerin riske duyarlı bir temelde uygulanması olaya göre kararlaştırılır.
		(4)	Bu Yasa kuralları uyarınca, bu maddenin (2)'nci fıkrasında sözü edilen kişilerin birinci dereceden akrabaları; bu kişilerin eşleri, çocukları, anne ve babaları ve çocuklarının eşleridir.
		(5)	Bu Yasa kuralları uyarınca, bu maddenin (2)'nci fıkrasında sözü edilen kişilere yakın olduğu alenen bilinen kişiler;
			(A)	Bu maddenin (2)'nci fıkrasındaki kişilerden biri ile birlikte bir tüzel kişilik veya yasal oluşuma sahip olan veya esas faydalanıcı olan veya bu kişilerden biri ile herhangi yakın bir iş ilişkisi içerisinde olan kişiler,
			(B)	Bu maddenin (2)'nci fıkrasındaki kişilerden birinin faydasına kurulmuş olan bir tüzel kişi, yapı veya yasal oluşumun sahibi veya esas faydalanıcısı olan kişilerdir.
Finansal Kuruluşlar	10.	(1)	Aşağıdaki faaliyet veya işlemlerden bir veya daha fazlasını gerçekleştiren banka dışındaki kuruluşlar finansal kuruluşlardır;
			(A)	Tüketici kredisi, ev kredisi, faktoring hizmetleri ve finansal kiralama hizmetleri de dahil olmak üzere tüm borçlanma veya borçlandırma faaliyetleri,
			(B)	Para gönderme veya para transferi de dahil ödeme hizmetleri,

			(C)	Bu maddenin (B) bendinde belirtilen faaliyetlerin dışında kalan seyahat çekleri ve banka çekleri gibi diğer ödeme araçlarının verilmesi ve ödemelerin geri alınması işlemleri,
			(Ç)	Teminat ve taahhüt verilmesi işlemleri,
			(D)	Aşağıda sayılan alanlarda, kendi hesabına veya müşterinin hesabına alım-satım yapmak:
				(a) Çek, senet, bono, mevduat sertifikaları gibi para piyasası enstrümanları,
				(b) Vadeli işlemler ve opsiyonlar,
				(c) Kalçiraçlı olarak elektronik ortamda oluşturulmuş bir platformda her türlü döviz, kıymetli maden ve yetkili otorite tarafından belirlenecek diğer varlıklar (Foreks işlemleri),
				(ç) Devredilebilen menkul kıymetler ve diğer finansal enstrümanlar.
			(E)	Teminat altına alıp satarak veya satıp yan hizmetler sunarak yapılan menkul kıymetler ve diğer finansal enstrümanlara iştirak işlemleri,
			(F)	Sermaye yapısı, iş stratejisi ve diğer ilgili alanlardaki danışmanlık hizmetleri ile birleşmeler ve teşebbüslerin satın alımı ile ilgili diğer hizmetler ve diğer danışmanlık hizmetleri,
			(G)	Portföy yönetimi ve danışmanlığı,
			(Ğ)	Finansal enstrümanların korunması ve idaresi,
			(H)	Bankalararası piyasada menkul kıymet alım-satımında aracılık,
			(İ)	Kasa muhafaza/kiralık kasa hizmetleri,
			(İ)	Elektronik para çıkarmak.
		(2)	Sigorta ve reasürans şirketleri ve sigorta aracıları.
		(3)	Finansal yatırım şirketleri ve yatırım danışmanlığı şirketleri,
		(4)	Döviz Büroları,
		(5)	Bu maddenin (1)'inci, (2)'nci, (3)'üncü ve (4)'üncü fıkralarında belirtilen ve merkez ofisleri yurtdışında olan finansal kuruluşların Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti'ndeki şubeleri veya acenteleri,
		(6)	Yukarıda sayılanlar dışında, ihtiyaca göre Birimin önerisi ile Bakanlık tarafından hazırlanıp Resmi Gazete'de yayımlanacak bir tüzük ile belirlenecek kuruluşlar.
Şirket Hizmet Sağlayıcıları	11.	Üçüncü taraflara, müşterilerine aşağıdaki hizmetlerin herhangi birini sağlayan gerçek veya tüzel kişiler şirket hizmet sağlayıcılarıdır:
		(1)	Şirket veya dernek veya trust gibi tüzel kişilik oluşturmak,

		(2)	Şirketin direktörü veya sekreteri, bir ortaklığın ortağı veya benzeri bir pozisyonda görev yapma veya bir başkasının görev yapması için gerekli düzenlemeyi yapmak,
		(3)	Bir şirket, ortaklık veya herhangi başka bir tüzel kişi veya oluşuma, kayıtlı bir ofis, iş adresi, yazışma veya idari adres veya ilgili başka bir hizmet sağlamak,
		(4)	Yatırım ve emeklilik fonları yönetim şirketleri hariç, yabancı bir ülkenin yasalarına tabi ve belli bir amaç için ekonomik fayda sağlayan, yöneten ve dağıtan bir kuruluş, fon veya benzeri tüzel kişinin yöneticisi rolünü üstlenmek veya bir başkasının bu rolü üstlenmesini sağlamak,
		(5)	Düzenlenmiş bir piyasada işlem gören şirketlerin menkul kıymetleri hariç, bir başka kişinin hisselerini oy hakkını kullanmak amacı ile kullanmak veya bir başkasının kullanmasını sağlamak.
DÖRDÜNCÜ KISIM
Yükümlüler ve Yükümlülükler
Yükümlüler	12.	Bu Yasa kuralları bakımından aşağıda yer alan gerçek veya tüzel kişiler yükümlü sayılırlar:
		(1)	Bankalar,
		(2)	Finansal Kuruluşlar,
		(3)	Profesyonel faaliyetleri çerçevesinde hareket eden aşağıda yer alan gerçek veya tüzel kişiler:
			(A) Muhasip ve murakıplar ile vergi danışmanları,
			(B) Herhangi bir finansal işlemde veya gayrimenkul işleminde müşteriler: adına veya müşterileri için hareket eden veya aşağıdaki durumlarda müşteriye işlemin planlanması veya gerçekleştirilmesinde yardımcı olan avukatlar;
			(a) Gayrimenkul veya işletmelerin alım veya satımında,
			(b) Müşterilerin parasının, menkul kıymetlerinin veya diğer varlıklarının yönetiminde,
			(c) Banka, tasarruf veya menkul kıymetler hesabı açılması veya yönetiminde,
			(ç) Şirketlerin kurulması, işletilmesi veya yönetimi için gerekli işlemlerin düzenlenmesinde,
			(d) Trastların oluşturulması, işletmesi veya yönetiminde,
			(C) Şirket hizmet sağlayıcıları,
38/2007			(Ç) Emlakçıların Kayıt ve İşlemleri Yasası altında faaliyet gösteren emlakçı ve/veya emlak şirketleri,

		(4)	İşlemin bir defada veya birbiri ile bağlantılı görünen işlemlerle tamamlandığına bakılmaksızın, değerinin € 10,000.- (On bin Euro) ve/veya muadili para birimine eşit ve/veya üzerinde olduğu durumlarda ve işlemlerin nakit işlemlere dayandığı hallerde mal ve/veya hizmetlerin alım-satımını yapan gerçek veya tüzel kişiler,
31/2009 57/2011 1/2012 38/2015		(5)	Şans Oyunları Yasası altında faaliyet gösteren Şans Oyunu Salonları,
		(6)	Bahis hizmeti sağlayıcıları,
		(7)	Resmi Yetkililer,
		(8)	Kripto varlık hizmet sağlayıcıları ve kripto varlık ihraççıları
		(9)	Emanet Cüzdanı Hizmet Sağlayıcıları,
		(10)	İşlemin bir defada veya birbiri ile bağlantılı görünen işlemlerle tamamlandığına bakılmaksızın, değerinin € 10,000.- (On bin Euro) ve/veya muadili para birimine eşit ve/veya üzerinde olduğu durumlarda sanat eseri ticareti yapan veya aracılık eden sanat galerileri ve müzayede evleri.
Yükümlülerde İstisnai Haller	13.	(1)	Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı konusunda düşük risk taşıyan finansal faaliyette bulunan gerçek veya tüzel kişiler aşağıdaki tüm koşulları sağlamaları halinde bu Yasanın 10’uncu maddesinde sayılan finansal kuruluş olarak kabul edilmezler.
			(A) İşlemin bir defada veya birden fazla işlemde tamamlandığına bakılmaksızın, müşteri başına € 900,- (Dokuz yüz Euro) veya muadili değeri aşmaması durumunda,
			(B) Gerçek veya tüzel kişinin gerçekleştirdiği finansal faaliyetlerin, işyerinin toplam yıllık cirosunun %5 (yüzde beş)’ini aşmaması durumunda,
			(C) Kuruluşun finansal faaliyetinin, esas faaliyetiyle doğrudan ilişkili ek faaliyet olması durumunda,
			(Ç) Finansal faaliyetin, sadece müşterilerine sunulan ve halka sunulmayan faaliyet olması durumunda,
		(2)	Bankalar, finansal kuruluşlar ve bu Yasanın 12’nci maddesinin (3)’üncü, (5)’inci, (6)’ıncı, (8)’inci ve (9)’uncu fıkralarında belirtilen gerçek veya tüzel kişilerin faaliyetleri yukarıdaki (1)’inci fıkrada belirtilen istisnalarla tabi olmaz.

Yükümlülükler	14.	(1)	Yükümlülerin, bu Yasa ve bu Yasa altında çıkarılan tüzük ve/veya tebliğler uyarınca suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanının önlenmesi için gerekli ve yeterli önlemleri almaları ve bu amaçla aşağıdaki görevleri yerine getirmeleri zorunludur.
			(A) Kurum politika ve prosedürlerinin oluşturulması,
			(B) Müşteriler, iş ilişkileri, işlemler ve ürünlerle bağlantılı olarak suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile ilgili riskin değerlendirilmesi,
			(C) Müşteri tanı prensibinin gerektirdiği önlemlerin alınması,
			(Ç) Şüpheli İşlem Bildirimleri ve nakdi para limitini aşan işlemlerle ilgili bildirimlerin yapılması,
			(D) Verilerin muhafaza edilmesi, kayıtların korunması ve saklanmasının sağlanması,
			(E) Uyum görevlisi ve uyum görevlisi yardımcısının atanması, atanan kişilerin isim, yetki ve sorumluluklarının Birime bildirilmesi ve bu kişilerin görevlerini yerine getirebilmeleri için gerekli koşulların sağlanması,
			(F) Çalışanların eğitimine imkan verilmesi ve düzenli iç denetimlerin yapılmasının sağlanması,
			(G) Yasada yer alan diğer görev ve sorumlulukların yerine getirilmesi.
		(2)	Bu maddenin (1)'inci fıkrasının (A), (B) ve (F) bentlerinde sayılan yükümlülükler, bu Yasanın 12'nci maddesinin (4)'üncü fıkrasında belirtilen gerçek veya tüzel kişi yükümlüler için geçerli değildir.
		(3)	Bankalar, finansal kuruluşlar, şans oyunu salonları, kripto varlık hizmet sağlayıcıları, kripto varlık ihraççıları ve emanet cüzdanı hizmet sağlayıcıları yukarıdaki (1)'inci fıkrada belirtilen yükümlülüklerle birlikte aşağıdaki yükümlülükleri de yerine getirmek zorundadırlar.
			(A) Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile ilgili kendi faaliyet alanlarında şüphe uyandıran müşteri profili ve şüpheli işlemlerin belirlenmesi amacıyla şüpheli işlem kriter tablosu oluşturularak, tablonun düzenli olarak güncellenmesi,
			(B) Birim ve/veya yetkili denetim makamları tarafından herhangi bir gerçek veya tüzel kişi ile ilgili bilgi talep edilmesi durumunda, talep edilen tarihte veya geçmişte bir iş ilişkisine sahip olup olmadıklarını ve varsa bu ilişkinin niteliğini

				ivedilikle ve eksiksiz olarak bildirmelerini sağlayacak bir bilgi sisteminin oluşturulması,
			(C)	Bu maddenin (1)'inci fıkrasının (F) bendinde belirtilen faaliyetlerin en az yılda bir kez gerçekleştirilmesi.
BEŞİNCİ KISIM
Müşteri Tanı Usul ve Esasları
Müşteri Tanı Prensibi	15.	(1)	Bankalar, finansal kuruluşlar, şans oyunu salonları, kripto varlık hizmet sağlayıcıları, kripto varlık ihraççıları ve emanet cüzdanı hizmet sağlayıcıları suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı faaliyetleri bağlamında müşterileri tarafından kötüye kullanılmalarını engellemek için bu Yasanın 14'üncü maddesinde belirtilen yükümlülüklerle birlikte müşteri tanı prensibi prosedürlerini de uygularlar.
		(2)	Müşteri tanı prensibi prosedürleri, yükümlünün faaliyetinin niteliğine, hacmine, karmaşıklığına ve faaliyet alanına uygun olarak, hizmet sunduğu müşteri grupları, sunulan ürün veya hizmetlerin risk seviyesine göre uyarlanmış ve yetkili denetim makamları acı da önerilecek diğer prosedür ve önlemleri de içerecek şekilde yükümlüler tarafından oluşturulur ve asgari aşağıdaki unsurları içerir.
			(A)	Her müşteri grubu için ayrı bir müşteri kabul politikası oluşturulması,
			(B)	Müşterileri belirli gruplara ayıran ve müşterilerin gruplarının değişmesine olanak sağlayan, müşteri tespit ve sürekli izleme prosedürleri oluşturulması,
			(C)	Müşteri gruplarına yönelik ürün ve işlem için uygulanacak standart, geliştirilmiş ve basitleştirilmiş müşteri tanı prensibi önlemlerinin oluşturulması,
			(Ç)	Olağandışı, şüpheli, karmaşık veya büyük meblağlı işlemlerin tespit edilebilmesi için müşteriler tarafından gerçekleştirilen işlemlerin sürekli izlenmesini sağlayan prosedürlerin oluşturulması,
			(D)	Üçüncü ülkelerle yapılan işlemler ve bu ülkelerle olan müşteri ilişkileri için prosedürler oluşturulması,
			(E)	Bu Yasanın 25'inci maddesinde belirtilen kayıtların saklanması prosedürlerinin oluşturulması,
			(F)	Müşteri tanı prensibi alanında çalışan personelin, işe alım ve eğitim programı için standartlar oluşturulması,

			(G) İç raporlama ve yetkili denetim makamlarına bildirim yapma prosedürleri oluşturulması,
		(3)	Müşteri tanı prensibi prosedürleri, bankalar, finansal kuruluşlar, şans oyunu salonları, kripto varlık hizmet sağlayıcıları, kripto varlık ihraççıları ve emanet cüzdanı hizmet sağlayıcıları yönetim kurulu tarafından onaylanır ve gerekli olduğu zamanlarda ve her halükarda en az yılda bir kez gözden geçirilir. Müşteri tanı prensibi prosedürleri Yönetim Kurulu tarafından değiştirildikten ve/veya onaylandıktan sonra 5 (beş) iş günü içerisinde Birime ve Yetkili Denetim Makamlarına sunulur.
		(4)	Bankalar, finansal kuruluşlar, şans oyunu salonları, kripto varlık hizmet sağlayıcıları, kripto varlık ihraççıları ve emanet cüzdanı hizmet sağlayıcıları suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanını önlemek için müşteri tanı prensibi alanında çalışan ve bu çerçevede sorumluluklar üstlenen personele bu prosedürlerin anlatılmasını sağlar.
		(5)	Yükümlüler suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı risklerini değerlendirirken, müşteri tanı prensibini ne oranda uygulayacaklarına aşağıdaki konuları içeren asgari risk değişkenlerini de dikkate alarak karar verirler.
			(A) Hesabın veya iş ilişkisinin amacı,
			(B) Müşteri tarafından yatırılacak olan varlıkların parasal büyüklüğü veya gerçekleştirilen işlemlerin boyutu,
			(C) İş ilişkisinin sürekliliği veya süresi.
		(6)	Para miktarına bakılmaksızın, herhangi bir terörist veya terör örgütü için finansal işlem yapılması yasaktır.
Standart Müşteri Tanı Prensibi	16.	(1)	Yükümlüler, aşağıdaki durumlarda bu Yasanın 17’nci maddesinde belirtilen standart müşteri tanı prensibi önlemlerini uygular:
			(A) Bir iş ilişkisi oluştururken,
			(B) Tek bir işlemde veya birbiri ile bağlantılı görünen işlemlerle € 10,000.- (On bin Euro) ve/veya muadili para birimine eşit ve/veya üzerinde bir işlem gerçekleştirirken,
			(C) Yapılan işlemdeki para miktarına bakılmaksızın işlemin suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı amaçlarına hizmet ettiği şüphesinin bulunduğu durumlarda,
			(Ç) Daha önce alınmış olan müşteri kimlik bilgilerinin doğruluğu ve yeterliliği ile ilgili şüphelerin olması durumunda.

		(2)	Şans oyunu salonları ve bahis hizmeti sağlayıcıları için yukarıda (1)'inci fıkranın (B) bendinde belirtilen parasal değer € 2,000.- (İki bin Euro) ve/veya muadili para birimine eşit ve/veya üzerinde miktar olarak dikkate alınır.
		(3)	(A) Elektronik fon transfer hizmetlerinde işlem tutarı için yukarıdaki (1)'inci fıkranın (B) bendinde belirtilen parasal değer € 1,000.- (Bin Euro) ve/veya muadili para birimine eşit ve/veya üzerinde miktar olarak dikkate alınır.
			(B) Elektronik fon transfer hizmetlerinde uyulacak müşteri tanı prensibi önlemleri ile ilgili usul ve esaslar Bakanlık tarafından hazırlanan ve Bakanlar Kurulu tarafından onaylanarak Resmi Gazete'de yayımlanacak bir tüzük ile düzenlenir.
		(4)	Yükümlüler, işlemin kabulü sırasında işlem tutarını bilmemesi ancak işlemin tutarından haberdar oldukları anda bu tutarın yukarıdaki (1)'inci fıkranın (B) bendinde yer alan asgari sınırı ulaşması durumunda standart müşterini tanı prensibi önlemlerini uygularlar.
		(5)	Hayat sigortalarında, poliçenin faydalanıcısına ait kimlik doğrulaması iş ilişkisi oluşturulduktan sonra yapılabilir. Ancak böyle bir durumda, kimlik doğrulaması ödeme işlemi öncesinde veya ödeme sırasında veya faydalanıcının poliçe altındaki haklarından faydalanmaya niyet etmesinden önce veya ettiği sırada yapılır.
		(6)	Bir kiralık kasanın ziyaret edildiği her seferde müşterilerin kimlik tespiti ve teyidi yapılır. Kimlik tespiti ve teyidi, kiralık kasanın, kiralık kasa sözleşmesinde belirtilen esas kullanıcısı veya onun yasal temsilcisi veya yasal kullanıcı veya yasal temsilcisi vekaletiyle yetkilendirilmiş kişi olup olmadığına bakılmaksızın, kiralık kasaya fiili erişimi olan tüm gerçek kişiler için geçerlidir.
Standart Müşteri Tanı Prensibine İlişkin Önlemler	17.	(1)	Standart müşteri tanı prensibine ilişkin önlemler aşağıdaki gibi içerir:
			(A) (a) Müşterinin kimliğinin tespiti,
			(b) Müşterinin kimliğinin, yerel veya yabancı resmi makamlarca verilen kimlik belgesinin aslının görülmesi suretiyle ve/veya resmi kaynaktan edinilen bilgilerle teyit edilmesi,
			(B) Tüzel kişilerde, şirket hizmet sağlayıcılarında veya trust ve terekelerde müşterinin mülkiyet ve kontrol yapısını ortaya çıkar.

			koyan ve esas faydalanıcının kimliğini tespit etmeye yönelik risk odaklı ve yeterli önlemlerin alınması,
		(C)	İş ilişkisinin amacı ve hedeflenen iş ilişkisi ile ilgili bilgi edinilmesi,
		(Ç)	Finansmanın kaynağını ve var olan belgelerin, verilerin ve bilgilerin güncel olarak tutulması da dahil müşterinin, işletme ve risk profili ile ilgili bilgilerinin tutarlı olmasını sağlamak amacıyla, iş ilişkisi süresince gerçekleştirilen işlemlerin kontrol edilerek sürekli olarak izlenmesi.
	(2)	Yükümlüler bu maddenin (1)'inci fıkrasında belirtilen tüm önlemleri yerine getirmelidir.
	(3)	Yükümlüler, bu Yasanın 16'ncı maddesinin (5)'inci fıkra hükmü saklı kalmak koşuluyla, bir iş ilişkisi oluşturmadan veya işlemi yapmadan önce müşterinin veya esas faydalanıcının kimlik teyidini yapar.
	(4)	Yükümlüler, standart müşteri tanı önlemlerini tüm yeni müşterilerine uygulamak zorundadır. Mevcut müşterilerine ise risk temelli değerlendirme sonrası veya müşteri durumunda herhangi bir değişiklik olması halinde uygularlar.
	(5)	Bankalar ve finansal kuruluşlar, isimsiz veya hesap sahibinin kimliğinin bilinmediği veya düzgün bir şekilde belgelendirilemediği veya isme yazılı olmayan numaralı hesaplar gibi doğrudan veya dolaylı olarak müşterinin kimliğinin gizlenmesini sağlayacak hesap açamaz ve/veya çalıştıramaz. Ayrıca, hesaplarını başkalarına kullandırdığını tespit ettikleri müşterileri ile iş ilişkisini sona erdirirler.
	(6)	Yükümlüler, yurt dışında yaşayan müşterilerine müşteri tanı önlemlerini uygularken, bu kişilerin siyasi ve nüfuz sahibi kişi olup olmadıklarına dair imzalı bir beyanname talep eder.
	(7)	Standart müşteri tanı prensibine ilişkin önlemlerin uygulanması ve kimlik tespiti ve teyidi ile ilgili usul ve esaslar Bakanlık tarafından hazırlanan ve Bakanlar Kurulu tarafından onaylanarak Resmi Gazete'de yayımlanacak bir tüzük ile düzenlenir.
İş İlişkisinin Sona Erdirilmesi	18.	(1)	Yükümlüler, bu Yasanın 17'ncı maddesinin (1)'inci fıkrası kurallarını uygulayamadıkları durumlarda iş ilişkisini başlatmaz ve/veya işlemi gerçekleştirmez ve/veya iş ilişkisini sonlandırır. İş ilişkisi hali hazırda başlatılmışsa, yükümlüler suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile ilgili şüphe etmek için bir neden olup olmadığını değerlendirerek

			bu Yasanın 27’nci maddesi kuralları uyarınca Birime şüpheli işlem bildiriminde bulunurlar.
			Ancak, yükümlüler şüpheli işlem bildirimi yapmaları için bir sebep bulunmaması halinde bildirmeme nedenini içeren resmi bir kayıt tutar ve yetkili denetim makamına sunulmak üzere muhafaza eder.
		(2)	Profesyonel faaliyetleri çerçevesinde hareket eden muhasipler, murakıplar, vergi danışmanları ve avukatlar müşterilerinin yasal durumunu anlamaya çalıştıkları veya müşterilerine hukuki süreç başlatma veya temsil etme görevlerini yerine getirdikleri sırada bu maddenin (1)’inci fıkrası kuralları uygulanmaz.
Geliştirilmiş Müşteri Tanı Prensibi	19.	(1)	Yükümlüler, iş ilişkisinin niteliği, işlemin gerçekleştirilme şekli veya yöntemi, müşterinin iş profili veya müşteri veya esas faydalanıcıyla ilgili koşullardan dolayı daha yüksek bir suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı riski söz konusu olduğu veya olabileceği durumlarda, bu Yasanın 17’nci maddesinin (1)’inci fıkrasında belirtilen önlemlere ek olarak, riske duyarlı temelde, geliştirilmiş müşteri tanı önlemlerini uygulamak zorundadırlar.
		(2)	Yükümlüler, aşağıda sayılan durumlarla sınırlı olmamakla birlikte, aşağıdaki durumlarda, geliştirilmiş müşteri tanı önlemlerini alırlar:
			(A) Müşterilerin kimlik tespiti ve doğrulaması sırasında veya müşteri tanı prensibi önlemlerinin uygulandığı sırada müşterinin şahsen orada bulunmaması halinde,
			(B) Üçüncü ülkelerdeki bankalarla muhabir bankacılık ilişkileri söz konusu olduğunda,
			(C) Yabancı bir ülkede ikamet eden siyasi ve nüfuz sahibi kişilerin gerçekleştirdiği işlemlerin veya iş ilişkilerinin söz konusu olması halinde.
		(3)	Bu maddenin (2)’nci fıkrasının (A) bendinde belirtilen müşterinin şahsen bulunmadığı durumlardaki iş ilişkisi; yazışma, telefon, elektronik posta, internet veya yükümlülerin verdiği hizmetlere erişim imkanı sağlayan herhangi bir modern iletişim aracı yoluyla başlatılan iş ilişkilerini de kapsar.

Geliştirilmiş Müşteri Tanı Prensibine İlişkin Önlemler	20.	(1)	Yukarıdaki 19’uncu maddenin (2)’nci fıkrasının (A) bendinde belirtilen durumlarda yükümlüler aşağıdaki önlemlerden en az birini uygularlar:
			(A) İlk işlemin denk ülkede kurulmuş olan bir bankada müşteri adına açılmış bir hesaptan yapılmış olduğundan emin olmak,
			(B) Müşterinin kimliğini ek belgeler, veriler veya bilgilerle tespit etmek,
			(C) Müşteri tarafından sunulan belgelerin kontrol edilmesi ve doğrulanması için müşterinin iş ilişkisinin bulunduğu, müşteri tanı prosedürünü uygulayan, denk ülkede kurulmuş banka veya finans kuruluşlarından bilgilerin doğrulanmasını talep etmek.
		(2)	Bankalar, bu Yasanın 19’uncu maddesinin (2)’nci fıkrasının (B) bendinde belirtilen durumlarda asgari aşağıda sayılan önlemleri uygulamak zorundadırlar:
			(A) Üçüncü ülke muhabir bankaları hakkında kuruluşunun ve faaliyetlerinin niteliğini, saygınlığını ve denetim kalitesini tamamen anlayabilmek amacıyla halka açık bilgilere dayanarak yeterli bilgi toplamak,
			(B) Üçüncü ülke muhabir bankalarının, suç gelirinin aklanmasının önlenmesi veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile mücadele amacıyla uyguladığı kontrol mekanizmalarını değerlendirmek,
			(C) Üçüncü ülke muhabir bankası ile yeni muhabir bankacılık ilişkileri kurmadan önce üst yönetimin onayını almak,
			(Ç) Kendisinin ve üçüncü ülke bankasının sorumluluklarını belgeler üzerinde belirlemek,
			(D) Üçüncü ülke bankası müşterilerinin, muhabir bankadaki hesaptara doğrudan erişebildiği durumlarda, ilgili bankanın bu hesaplara erişimi olan tüm müşterileri için müşterini tanı prensibi önlemlerini yerine getirmiş olduğundan ve talep edilmesi halinde, ilgili önlemler yerine getirilerek bu müşterilerle ilgili elde edilen bilgi ve verileri sağlayabileceğinden emin olmak.
		(3)	Yükümlüler, bu Yasanın 19’uncu maddesinin (2)’nci fıkrasının (C) bendinde belirtilen durumlarda asgari aşağıda sayılan önlemleri uygulamak zorundadırlar:
			(A) Siyasi ve nüfuz sahibi müşterilerin kimlik tespitini sağlayan risk odaklı bir prosedür belirlemek,

			(B)	Siyasi ve nüfuz sahibi müşteriler ile iş ilişkisi başlatmadan önce veya bir müşterinin bu kategoriye geçtiği durumlarda üst yönetimin onayını almak,
			(C)	İş ilişkisinde veya gerçekleştirilen işlemlerdeki fonların gelir kaynağının belirlenmesi için yeterli önlemleri almak,
			(Ç)	Siyasi ve nüfuz sahibi müşterilerle iş ilişkisini geliştirilmiş müşterini tanı prensibine göre sürekli izlemek.
İş İlişkisini İzlemek	21.	(1)	Yükümlüler, nitelikleri gereği isimsiz olan veya suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile bağlantılı olabilecek işlemlere ve ürünlere özel dikkat göstermek zorundadırlar.
		(2)	Yükümlüler, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanının önlenmesi için yeterli düzenlemelerin bulunmadığı ülkelerle ve bu suçlarla mücadele için iş birliği yapmayan ve bu suçlarla mücadelede bulunan uluslararası kuruluşlar ve örgütler tarafından riskli addedilen ülkelerde bulunan gerçek ve/veya tüzel kişilerle kurulan iş ilişkilerine ve işlemlere özel dikkat göstermek zorundadırlar.
		(3)	Kişiye özel bankacılık hizmeti veren bankalar, bu türde hizmet alan müşterileri için geliştirilmiş müşteri tanı prensibi önlemlerini uygulamak zorundadır.
		(4)	Yükümlüler, müşterinin varlık ve gelir büyüklüğü, müşteriye verilen hizmet türleri, müşterinin faaliyet alanı, ekonomik geçmişi, müşterinin geldiği ülkenin itibarı, müşterinin motivasyonunun doğruluğu, her işlem türünün değer limitleri gibi risk göstergelerini kullanarak, bu maddenin (5)'inci fıkrasında belirtilen yüksek risk teşkil eden müşterilerini ve işlem sınıflarını belirlemek zorundadır.
		(5)	Bu maddenin (4)'üncü fıkrasına göre belirlenecek müşteri ve işlem sınıfları aşağıda belirtilenleri kapsamaktadır:
			(A)	Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti'nde ikamet etmeyen müşteriler.
			(B)	Yatırım fonu portföyü veya trustlar.
			(C)	Hamiline hisseleri olan şirketler.
			(Ç)	Şirketin faaliyet alanına bakıldığında, olağandışı veya aşırı derecede karmaşık mülkiyet yapısı olan tüzel kişiler.
			(D)	Nakit akışı yoğun olan işyerleri.
			(E)	Bankalar, finansal kuruluşlar, kripto varlık hizmet sağlayıcıları, kripto varlık ihraççıları ve emanet cüzdanı

				hizmet sağlayıcıları ile müşterileri arasındaki coğrafi mesafeden dolayı açıklanamayan ve olağandışı koşullarda yürütülen iş ilişkileri.
			(F)	Uluslararası Kuruluşlar tarafından alınmış yaptırım, ambargo ve benzeri önlemlere tabi olan veya yolsuzluk veya başka suç faaliyetleri açısından yüksek risk seviyelerinin görüldüğü ülkelerden gelen müşteriler.
			(G)	İlişkili olmayan üçüncü taraflardan alınan ödemeler.
			(H)	Siyasi ve nüfuz sahibi kişiler.
		(6)	Yükümlüler, bu maddenin (1)'inci, (2)'nci, (3)'üncü ve (4)'üncü fıkralarını uygularken, yüksek riskli müşterileri ve yüksek riskli işlem yaptıkları tespit edilen müşterileri için standart müşteri tanı prensibi önlemleri ile birlikte aşağıdaki gibi de içeren geliştirilmiş müşteri tanı prensibi önlemlerini uygular:
			(A)	Yüksek riskli müşterilerle iş ilişkisini devam ettirirken ve/veya yüksek riskli işlemleri gerçekleştirirken ve/veya devam eden iş ilişkilerinde belirlenecek bir parasal değer üzerindeki işlemler için üst yönetimin onayının alınması,
			(B)	İlk işlemin bu Yasada belirlenen standartlara denk ve suç gelirlerinin aklanmasının önlenmesi veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile mücadele yükümlülüklerine tabi olan bir bankada açılan bir hesaptan yapılmasının talep edilmesi,
			(C)	İş ilişkisinin sürekli olarak gelişmiş izlemeye tabi tutulması,
			(Ç)	Fonların kaynağının belirlenmesi veya doğrulanması amacıyla yeterli önlemlerin alınması,
			(D)	Risikli müşterilere yönelik hizmetlerin satışından ve uygulanmasından sorumlu kişilerin, müşterilerinin kişisel koşullarıyla ilgili bilgi sahibi olması ve müşterileri hakkında üçüncü şahıslardan alınan bilgilere özel dikkat göstermesi.
Basitleştirilmiş Müşteri Tanı Prensibi	22.	(1)	Birim, Kurulun bu Yasanın 51'inci maddesinin (1)'inci fıkrasının (F) bendi uyarınca suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile ilgili yaptığı risk tehdit değerlendirmesi sonucu düşük risk tespit ettiği alanlarda yükümlülerin basitleştirilmiş müşteri tanı prensibi önlemlerini uygulamasına izin verebilir.
		(2)	Birimin yetkili denetim makamları ile iş birliği içerisinde onay vermesi durumunda, aşağıda bahsedilen müşterilere, yükümlüler tarafından basitleştirilmiş müşteri tanı prensibi önlemleri uygulanır.

			(A)	Menkul kıymetleri düzenlenmiş piyasada işlem gören şirketlere,
			(B)	Kamu kurum ve kuruluşlarına,
			(C)	Taksitleri düşük olan hayat sigortası poliçesi sahiplerine,
			(Ç)	Geri satın alma (iştira) kurallarının olmadığı ve poliçenin teminat olarak kullanılamadığı emeklilik sigortası poliçesi sahiplerine.
		(3)	Yükümlüler, basitleştirilmiş müşteri tanı önlemlerini, risk temelinde ve suç gelirlerinin aklanmasını önleme veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı risklerini önleyecek şekilde belirler.
		(4)	Yükümlüler, basitleştirilmiş müşteri tanı prensibinde, her durumda, müşterinin ilgili prensip için gerekli olan şartları karşılayıp karşılamadığını belirlemek için yeterli bilgileri toplar ve gerektiğiinde bu bilgileri güncellemek için gözden geçirir.
		(5)	Basitleştirilmiş müşteri tanı prensibinde, yükümlüler tarafından alınması gereken asgari önlemler Birim tarafından hazırlanan ve Bakanlar Kurulu tarafından onaylanarak Resmi Gazete’de yayımlanacak bir tüzük ile düzenlenir.
Üçüncü Taraflara İtimat	23.	(1)	Yükümlüler bu Yasanın 17’nci maddesinin (1)’inci fıkrasının (A), (B) ve (C) bendlerinde belirtilen müşteri tanı prensibi önlemlerini uygulayabilmek amacıyla, Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde veya denk ülkelerde faaliyet gösteren bankalardan edinilen müşteriye ilişkin bilgileri, kullandıkları formattan farklı bir formatta olması durumunda da kullanabilir.
			Ancak, elde edilen bilgilerin, müşteri tanı prensibi önlemleriyle uyumlu olması bu bilgileri kullanan yükümlüye aittir.
		(2)	Yükümlüler bu Yasanın 19’uncu maddesinin (2)’nci fıkrasının (A) bendi uyarınca müşterinin şahsen bulunmadığı durumlarda üçüncü taraflardan elde edilen bilgileri kabul etmez.
		(3)	Yükümlüler bu maddenin (1)’inci fıkrası uyarınca elde edilen bilgilerin, herhangi bir nedenle doğruluğundan veya eksikliğinden şüphe ederlerse, edinilen bilgileri kullanmazlar.
		(4)	Bu maddenin (1)’inci fıkrası uyarınca bilgiyi gönderen banka, müşteri tanı prensibi önlemini uygulayan yükümlüye kendi kimlik tespiti veya teyidi prosedürleri gereğince edindiği tüm bilgileri paylaşır. Böylelikle yükümlü bu Yasanın 17’nci maddesinin (1)’inci fıkrasının (A), (B) ve (C) bendlerinde belirtilen gereklilikleri yerine getirir.

		(5)	Yükümlüler, müşterinin veya esas faydalanıcının kimlik tespiti veya teyidini sağlayan belgelerin kopyalarını bu maddenin (1)'inci fıkrasında belirtilen bankalardan almak zorundadır.
		(6)	Yükümlüler, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanının önlenmesi ile ilgili uluslararası makam veya kurum veya kuruluş tarafından hakkında olumsuz karar alınmış olan üçüncü ülke bankasından gelen bilgileri, müşterini tanı prensibini uygulamak amacıyla kullanamaz.
Müşteri Tanı Prensibi ile İlgili Diğer Düzenlemeler	24.	(1)	Yükümlüler, dıştan hizmet alınan faaliyetler ve/veya acenteleri tarafından yürütülen hizmetler için de, bu Yasa ve bu Yasa altında çıkarılan tüzük ve/veya tebliğ kurallarının hükümlerinin uygulanmasını sağlamak zorundadır.
		(2)	Bankalar ve finansal kuruluşlar, tüm şubelerinde ve üçüncü ülkelerde bulunan ve çoğunluğuna sahip oldukları iştiraklerinde, müşteri tanı prensibi uygulamalarını ve kayıt tutma önlemlerini uygular. Böyle bir düzenleme üçüncü ülkenin yasal düzenlemeleriyle doğrudan ters düşmediği takdirde, bu uygulamalar sagari olarak bu Yasada belirtilenlerle aynı olur.
		(3)	Bankalar ve finansal kuruluşlar, üçüncü ülke mevzuatının bu Yasada belirtilen müşteri tanı prensibi önlemlerinin uygulanmasına olanak tanımaması halinde, Birime ve Yetkili Denetim Makamları'na yazılı olarak bilgi verir. Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı riski ile etkin bir şekilde mücadele etmek amacıyla, alacakları önlemleri Birime ve Yetkili Denetim Makamları'na gecikmeden yazılı olarak bildirirler.
		(4)	Bankalar, bir tabela banka veya hesaplarının bir tabela banka tarafından kullanılmasına izin verdiği bilinen bir banka ile muhabir bankacılık ilişkisinde bulunamaz ve/veya ilişkisini sürdüremez.
		(5)	Yükümlüler, hem yeni hem de önceden var olan isimsiz kullanım sağlayan teknoloji ve iş uygulamalarından kaynaklanabilecek tüm suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı risklerine özel önem gösterir ve yeni teknoloji ve iş uygulamalarının suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı amacıyla kullanımını önleyecek politikalar oluşturarak önlem alır.
		(6)	Yükümlüler, karmaşık veya olağandışı büyüklükteki işlemlere ve işlem türüne, bu tür işlemlerde herhangi bir suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı şüphesi

			tespit edilmemiş olsa dahi özel dikkat gösterir. Yükümlüler bu türdeki işlemlerle ilgili, geri plan ve amaç incelemesi yapar, analiz sonuçlarıyla ilgili yazılı kayıt tutar ve bu kayıtları talep edilmesi halinde Birime ve Yetkili Denetim Makamları'na vermek üzere hazır bulundurur.
ALTINCI KISIM
Kayıt Tutma
Kayıtların Saklanması	25.	(1)	Yükümlüler, müşterileri ile iş ilişkisinin son bulduğu tarihten veya gerçekleşen işlemin gerçekleşme tarihinden itibaren kimlik belgeleme amaçlı veya kimlik referansı olarak kullanılan belgelerin bir kopyasını, en az 12 (on iki) yıllık bir süre ile muhafaza etmek zorundadır.
		(2)	Yükümlüler, iş ilişkisindeki veya gerçekleştirilen işlemlerdeki ikincil ve işlemsel bilgiler ile tüm işlem kayıtlarını, iş ilişkisinin son bulmasından veya işlemin gerçekleştirildiği tarihten itibaren, mahkemede kanıt olarak kullanılabilecek yeterli formatta en az 12 (on iki) yıl süre ile muhafaza eder.
		(3)	Yukarıdaki (1)'inci ve (2)'nci fıkrada belirtilen işlem kayıtları, bireysel işlemlerin takip edilmesine olanak sağlaması yanında, gerekmesi halinde suç faaliyetlerinin soruşturulması için kanıt oluşturabilir. İşlem kayıtlarının içeriği asgari aşağıdaki kileri içermelidir:
			(A) Talimatı veren müşteri ve esas faydalanıcının adı ve adresi veya yükümlü tarafından normalde kaydı tutulan diğer belirleyici bilgiler,
			(B) İşlemin türü ve tarihi,
			(C) Kullanılan para birimi ve miktarı,
			(Ç) İşlemde kullanılan hesap numaraları veya hesap kullanılmıyorsa işlemin ne olduğu ile ilgili belirleyici bilgi.
		(4)	Soruşturma ve/veya kovuşturma halinde soruşturma ve/veya kovuşturmaya konu belgeler ile ilgili olarak Birim veya soruşturma yürüten makamların talebi üzerine yukarıdaki (2)'nci fıkrada belirtilen süre uzatılabilir. Yapılan talep, yükümlülerin uzatmaya tabi olan işlemlerini, müşterileri ile ilgili bilgi ve belgelerini ve muhafaza edeceği ek süreyi belirtir.
		(5)	Yükümlüler, uyum görevlilerinin müşteri ile ilgili kayıt ve belgelere, olağan dışı veya şüpheli işlemlere, işlem veya müşteri ile ilişkili risk düzeyinin değerlendirilmesi amacıyla yapılan analizler de dahil olmak üzere tüm bilgi ve belgeleri Birim ve/veya Yetkili Denetim Makamları'na sunabilmelerini sağlamak üzere tüm işlemlere erişimini sağlamak zorundadır.

Kayıt Saklamayı Sağlayan İç Süreçler ve Sistemler	26.	Bankalar ve finansal kuruluşlar, iş ilişkisi kurduğu veya iş ilişkisini sürdürdüğü müşterinin kimliği ve iş ilişkisinin niteliği ile ilgili bilgilerin talep edildiği sürede aktarılmasını sağlayacak iç süreçleri ve sistemleri oluşturmak ve bulundurmak zorundadır.
YEDİNCİ KISIM
Bildirim Yükümlülükleri
Şüpheli İşlem Bildirimi	27.	(1)	(A)	Yükümlülerin yapılacak olan işlemin suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı amacı taşıdığına dair şüphesi olması veya şüphelenmek için makul sebebi olması durumunda, ilgili işlem gerçekleştirilmeden önce uyum görevlisi tarafından şüpheli işlem derhal Birime bildirilir.
			(B)	Yükümlülerin yapılan işlem ve/veya işlemlerin suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı amacı taşıdığına dair şüphesi olması veya şüphelenmek için makul sebebi olması durumunda, şüpheli işlem ve/veya işlemler tespit edildiği anda uyum görevlisi tarafından derhal Birime bildirilir.
			(C)	Yükümlüler, müşteri tarafından başlatılan bir şüpheli işlemden müşterinin isteği doğrultusunda vazgecilmesi veya sonuçlandırılmaması durumunda en geç bir sonraki iş günü Birime şüpheli işlem bildirimi yapmak zorundadır.
			(D)	Bir işlemin suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanına sebebiyet verdiğine dair şüphenin bulunduğu ancak bu işlemi gerçekleştirmekten kaçınmanın mümkün olmadığı hallerde veya işlemin gerçekleştirilmemesinin suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı işleminin faydalanıcılarını takip etme çalışmalarını etkileme olasılığının bulunduğu hallerde, yükümlü Birime işlemin yapılmasının hemen ardından şüpheli işlem bildirimi göndermek zorundadır.
		(2)	Birim şüpheli işlem bildirimi aldığını, bildirimi alma anında teyit eder.
		(3)	(A)	(a) Birim, bu maddenin (1)'inci fıkrasının (A) bendinde yer alan kurala göre yapılan bildirimlerde, yükümlünün gerekçeli olarak bekletme talep etmesi veya işlemin olağan dışı nitelikli olması veya çeşitli veri tabanlarından veya

				diğer kaynaklardan yapılan kontroller sonucunda işlemi yapan kişi veya kişilerin suçla ilgili olduğunun veya olabileceğinin değerlendirilmesi veya işlemin tamamlanmasının terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile ilgili olduğu düşünülen fonlara veya suçtan elde edilen gelirlere tedbir konulmasını engelleyeceğine veya zorlaştıracağına ilişkin tehlikeli bir durumun bulunması gibi göstergelere haiz olması halinde 2 (iki) iş günü süre ile işlemi bekletebilir.
			(b)	Birimin 2 (iki) iş günü içerisinde geri bildirim yapmaması halinde yükümlü, söz konusu işlemi, bu Yasanın 15’inci maddesinin (6)’nci fıkrası kapsamında olmaması koşuluyla yapmakta serbesttir.
			(c)	Birim, sözkonusu işlemin analiz zorluğuyla ilgili risk nedeniyle daha fazla süreye ihtiyaç duyması halinde, uyum görevlisine 2 (iki) iş gününe ilaveten 5 (beş) iş günü daha işlemin bekletilmesini bildirir. Söz konusu miktar işlemin bekletme süresi bitinceye kadar yükümlü tarafından bloke edilir.
			(ç)	Birim, bekletme süresi içerisinde suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı şüphesi için makul sebep olmadığına karar verirse yükümlüye bilgi vererek işlemin yapılmasını onaylar.
			(d)	Birim, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile ilgili ciddi bulgu ve emare olması halinde ve bu maddenin (3)’üncü fıkrasının (A) bencinin (c) alt bendinde belirtilen sürenin yeterli olmadığına kanaat getirirse, sürenin sonlanmasından önce, (3)’üncü fıkranın (A) bendinin (c) alt bendinde belirtilen gerekçelere dayanarak konuyu Kurula aktarır.
		(B)	Birim, bu maddenin (1)’inci fıkrasının (B) bendinde yer alan kurala göre yapılan bildirimlerde, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile ilgili ciddi bulgu ve emare olması halinde konuyu Kurula aktarır.
	(4)	(A)	Yabancı Mali İstihbarat Birimi’nden herhangi bir olayla veya kişiyle ilgili, bu Yasada belirtilen kurallar doğrultusunda ve mütekabiliyet ilkesi temelinde, açıklama içeren yazılı talep gelmesi ve söz konusu talebi içeren olayın veya kişinin bu maddenin (1)’inci fıkrasının (A) bendinde belirtilen bir şüpheli işlem bildirimine konu olması durumunda, Birim, yükümlülerden 5 (beş) iş gününe kadar bekletmesini talep edebilir. Birim, suç

			geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile ilgili ciddi bulgu ve emare olması halinde ve belirtilen sürenin yeterli olmadığına kanaat getirirse, sürenin sonlanmasından önce, konuyu Kurula aktarır.
		(B)	Birim, Yabancı Mali İstihbarat Birimleri'nin suç geliri aklama, terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile ilişkili olmayan ve bir şüpheli işlem bildirimine konu olmayan işlemlerle ilgili taleplerini dikkate almak zorunda değildir.
	(5)	(A)	Gümrük ve Rüsumat Dairesi yetkilileri, ülkeye giriş ve çıkışlarda suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı şüphesi bulunan nakit tespit etmesi halinde, işleme ilişkin tüm bilgileri işlemin gerçekleşmesinden sonraki ilk iş günü Birime bildirmek zorundadır. Şüpheli işleme konu olan nakit Gümrük ve Rüsumat Dairesi yetkilileri tarafından muhafaza altına alınır.
		(B)	Bu maddenin 5'inci fıkrasının (A) bendine göre Birim şüpheli işlem bildirimi alınmasından itibaren 5 (beş) iş günü için işlemi bekletebilir. Birim, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile ilgili ciddi bulgu ve emare olması halinde ve belirtilen sürenin yeterli olmadığına kanaat getirirse, sürenin sonlanmasından önce, konuyu Kurula aktarır. Bu Yasanın 52'nci maddesi uyarınca tedbir konmaması durumunda işleme konu olan nakit kişiye geri verilir.
	(6)	Kurul, bu maddenin (3)'üncü fıkrasının (A) bendinin (d) alt bendinde, (3)'üncü fıkrasının (B) bendinde, (4)'üncü fıkrasının (A) bendinde ve 5'inci fıkrasının (B) bendinde belirtilen gerekçelerle aktarılan konuları değerlendirir ve yaptığı değerlendirme neticesinde ciddi bulgu ve emare olması durumunda Hukuk Dairesi (Başavcılık)'ne aktarır.
	(7)	Hukuk Dairesi (Başavcılık) aldığı kararı derhal ve yazılı olarak Kurula bildirir.
	(8)	Bu Yasanın 45'inci maddesinde belirtilen yetkili denetim makamları veya mali veya finansal alanlarda denetim yapma yetkisine sahip diğer devlet kurumlarının, yükümlüler nezdinde gerçekleştirildikleri denetimler sırasında veya herhangi bir şekilde, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile bağlantılı olabilecek bulguları tespit etmeleri halinde, tespit tarihinden sonraki ilk iş günü Birime şüpheli işlem bildirimi göndermeleri zorunludur.
	(9)	Bir gerçek veya tüzel kişinin, profesyonel faaliyetleri çerçevesinde hareket eden muhasipler, murakıplar, vergi danışmaları ve avukatlardan, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı önlemlerinden kaçınmak konusunda danışmanlık hizmeti alması halinde, bu yükümlülerin gerçek veya tüzel kişinin ilgili

			danışmanlığı talep ettiği tarihten sonraki ilk iş günü Birime şüpheli işlem bildirimi göndermeleri zorunludur. Ancak bu fıkrada belirtilen yükümlülerin, gerçek veya tüzel kişinin yasal statüsünü belirleme sürecinde veya müşteriyi belirli hukuki veya yasal süreçlerde veya bağlantılı durumlarda savunurken veya temsil ederken edindikleri bilgiyi, söz konusu bilginin sürecin başlamasından önce veya sonra edinildiği veya öğrenildiğine bakılmaksızın, bildirmek zorunluluğu yoktur.
		(10)	Yükümlüler, bu maddenin (1)'inci fıkrasının (A) bendinde belirtilen şüpheli işlem bildirim yükümlülüğünü, bir çalışanın dikkatsizliği veya kusurlu davranması da dahil, herhangi bir nedenle işlem öncesinde yerine getirmemesi halinde, şüphe gerekçeleri anlaşılır anlaşılmaz veya bunların farkına varılır varılmaz, bildirim yükümlülüğünü yerine getirmek ve yükümlülüğün yerine getirilmemesindeki gecikme nedenlerini şüpheli işlem bildiriminde açıklamak zorundadır.
		(11)	Şüpheli işlem bildirimi uyum görevlisi tarafından imzalı ve mühürlü veya Birimin uygun göreceği şekilde gönderilir. Şüpheli işlem bildiriminde şüpheli işlemi tespit eden personelin adı yer almaz.
		(12)	Şüpheli işlem kriterleri ile şüpheli işlem bildirim usul ve esasları Bakanlık tarafından hazırlanan ve Bakanlar Kurulu tarafından onaylanarak Resmi Gazete'de yayımlanacak bir tüzük ile düzenlenir.
Nakdi Para Limitini Aşan İşlemler	28.	(1)	Yükümlülerin, bağlantılı görünen işlemler de dahil olmak üzere, nakdi para limitini aşan işlemleri Birime bildirmeleri zorunludur.
		(2)	Bankalar, aracılık ettikleri nakdi para limiti üzerindeki para transfer işlemleri, nakdi para limitini aşan işlem kapsamında olup Birime bildirilmesi zorunludur.
38/1997		(3)	Yolcuların, Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti'ne girişlerde Para ve Kambiyo Yasası'nın 7'nci maddesinin (3)'üncü fıkrası uyarınca verilmesi gereken beyanname ile beyanda bulundukları yolcu beraberi nakit, nakdi para limitini aşan işlem kapsamında olup Gümrük ve Rüsumat Dairesi tarafından Birime bildirilmesi zorunludur.
		(4)	Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti sınırları içinde yapılan bankalar arası işlemler, Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti'ndeki bankalarla Merkez Bankası arasındaki işlemler veya bu bankalarla Hazine arasındaki işlemler, Merkez Bankası ile Hazine arasındaki işlemler ve bu tüzel kişilerin kendi adlarına yürüttüğü işlemler yukarıdaki (1)'inci fıkrada belirtilen bildirim yükümlülüğünden muaftır.

			Ancak müşterilerle ilgili olarak yapılan Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti sınırları içindeki bankalararası işlemler muafiyet dışında olup bildirime tabidir.
		(5)	Nakdi para limitini aşan işlemlerin bildirim usul ve esasları Bakanlık tarafından hazırlanan ve Bakanlar Kurulu tarafından onaylanarak Resmi Gazete’de yayımlanacak bir tüzük ile düzenlenir.
SEKİZİNCİ KISIM
Bilgi Talebi
Yükümlülerden Bilgi Talebi	29.	(1)	Birim, işlemler veya müşterilerle ilgili suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanından şüphe etmesi için sebep olması durumunda, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanını tespit etmek ve/veya kanıtlamak için müşteriler ve müşterilere ilişkin işlemlere iştirak etmiş olan diğer kişiler hakkında gerekli olan her türlü veri, bilgi ve belgeyi yükümlülerden talep eder.
		(2)	Yükümlüler, veri, bilgi ve belgeleri Birim tarafından belirtilen süre içerisinde Birime gönderirler.
		(3)	Kendilerinden bilgi, veri veya belge istenen yükümlüler özel yasalardaki yazılı gizlilik kurallarını ileri sürerek bilgi vermekten kaçınamazlar. Birime bilgi, veri veya belge veren yükümlüler ve/veya yetkilileri bu gibi bilgileri aktarması gizlilik ilkesini ihlal etmez ve bu gibi kişiler gizlilik ilkesini ihlal ettikleri gerekçesiyle yükümlülük altına sokulamaz.
		(4)	(A) Birim, belirli işlemler veya gerçek ve/veya tüzel kişiler ile ilgili suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanından şüphe etmesi için sebep bulunması durumunda, yükümlülere söz konusu gerçek ve/veya tüzel kişilerin tüm işlemlerinin uygun göreceği bir süreyle izlenmesini içeren yazılı bir talimat verebilir.
			(B) Yükümlüler, yukarıdaki (A) bendinde belirtilen talimat doğrultusunda ve talimatta belirtilen süreler içerisinde, işlemler gerçekleştirmeden önce ve işlemin veya işin ne zaman yapılacağı ile ilgili Birimi bilgilendirir.
			(C) Yükümlüler, işlem veya işin niteliğinden dolayı veya başka bir doğrulanabilir makul gerekçede ile yukarıdaki (B) bendinde belirtilen yükümlülükleri yerine getiremiyorsa, işlemin veya işin gerçekleştirilmesinin ardından en geç 1 (bir) iş günü içinde Birimi bilgilendirmeli ve raporunda bu

			fıkranın (B) bendindeki yükümlülükleri yerine getirmediginin gerekçelerini belirtmelidir.
		(Ç)	Yukarıdaki (A) bendinde belirtilen izleme, talimatın Birim tarafından verildiği günden itibaren üç ay süre ile geçerlidir. İzleme talimatının süresi, Birimin gerekli görmesi halinde yeni bir yazılı talimatla üç ay süre ile uzatılabilir.
Kamu Kurum ve Kuruluşlarından Bilgi Talebi	30.	(1)	Birim, tüm kamu kurum ve kuruluşlarından, gerçek ve/veya tüzel kişilerle ilgili suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı şüphesi olup olmadığını değerlendirmek amacıyla ve/veya suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanını tespit etmek ve/veya kanıtlamak için gereken veri, bilgi ve belgeleri isteyebilir.
		(2)	Kamu kurum ve kuruluşları, istenen veri, bilgi veya belgeyi herhangi bir ücret talep etmeksizin, yazılı olarak, Birimin talebinde belirttiği süre içerisinde Birime göndermek ve/veya söz konusu veri, bilgi veya belgeyi herhangi bir ücret talep etmeksizin Birimin yazılı ve/veya elektronik erişimine sunmak zorundadır.
		(3)	Kamu kurum ve kuruluşları, görevlerini yerine getirirken, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile ilgili olduğunu düşündükleri herhangi bir işlem ve/veya olay ve/veya durumla karşılaşmaları halinde elde ettikleri tüm bilgileri Birime bildirmekle yükümlüdür.
Yabancı Mali İstihbarat Biriminin Talebinin Karşılanması İçin Bilgi Talebi	31.		Yabancı Mali İstihbarat Birimi’nden, talep edilen herhangi bir olayla veya kişiyle ilgili açıklama içeren bir yazılı talep geldiğinde, Birim mütekabiliyet esası temelinde, söz konusu talebe yanıt vermek için, yükümlülerden ve/veya kamu kurum ve kuruluşlarından suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanının tespit edilmesi ve kanıtlanması için gerekli olan veri, bilgi ve belgeleri isteyebilir.
Erişim Sistemi	32.		Kendi özel yasaları ve faaliyet konuları uyarınca, ekonomik olaylara, servet unsurlarına, vergi yükümlülüklerine, nüfus bilgilerine ve yasa dışı faaliyetlere ilişkin kayıt tutan kamu kurum ve kuruluşları ile kamu kurumu niteliğindeki kurum ve kuruluşların bilgi işlem sistemlerine Bakanlık ve ilgili Bakanlığın ve kamu kurumu niteliğindeki kurum ve kuruluşların yetkili organlarının birlikte belirleyeceği usul ve esaslar dahilinde Bakanlık tarafından erişim sistemi kurulabilir.

Bilgilerin Kullanılması	33.	(1)	Birim, bu Yasanın 27'nci, 28'inci, 29'uncu, 30'uncu, 31'inci ve 32'nci madde kuralları uyarınca aldığı bilgileri gizlilik çerçevesinde işler ve kullanır.
		(2)	Birim, alınan bilgileri analiz edip değerlendirir ve suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı eylemlerinin gerçekleştiği yönünde ciddi bulgu ve emarelerin olması durumunda konuyu Kurula aktarır.
		(3)	Şüpheli işlem bildirimlerini Birime rapor eden gerçek kişi veya kişilerin kimliği açıklanmaz.
		(4)	Şüpheli işlem bildirimleri alındıktan sonra, suç gelirini aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı dışında başka suçların işlenmiş olduğuyla ilgili makul gerekçeler bulunursa, Birim bu durumu derhal Hukuk Dairesi (Başsavcılık) veya yetkili nakamlara bildirir.
		(5)	Birim, kendisine yapılan tüm bildirimleri ve yaptığı analiz ve/veya değerlendirme ile ilgili kayıtları 12 (on iki) yıl süreyle saklamak zorundadır.
İstatistik Tutulması ve Bilgi Verilmesi	34.	(1)	(A) Hukuk Dairesi (Başsavcılık), bu Yasa tahtında ve bu yasa uyarınca yürürlükten kaldırılan mevzuat ile ikame edilen tüm ceza davalarının açılması ve sonuçlanması ile ilgili bilgileri ve karşılıklı adli yardımlaşma talepleri ile ilgili bilgileri Birime derhal bildirir.
			(B) Polis Genel Müdürlüğü bu Yasa tahtında başlatılan soruşturmaları ve uluslararası işbirliği talepleri ile ilgili bilgileri Birime derhal bildirir.
		(2)	Bu Yasanın 45'inci maddesinde belirtilen Yetkili Denetim Makamları, bu Yasanın getirdiği yükümlülüklere uymadıkları gerekçesiyle idari yaptırım uygulanan yükümlülerle ilgili ihlallerin sayısı, türü ve denetim altındaki aynı yükümlüler tarafından tekrarlanan ihlaller gibi diğer ilgili bilgileri de içeren verileri her yılın Mart ayı sonuna kadar Birime gönderir.
		(3)	Bankalar, finansal kuruluşlar ve şans oyunu salonları bu Yasanın 44'üncü maddesi uyarınca yaptıkları eğitim çalışmaları hakkındaki istatistiki bilgilerini her yılın Mart ayı sonuna kadar Birime gönderirler.
		(4)	İstatistiki bilgilerin içeriği ve gönderimleri ile ilgili usul ve esaslar Bakanlık tarafından hazırlanıp Bakanlar Kurulunca onaylanarak Resmi Gazete'de yayımlanacak bir tüzük ile belirlenir.

DOKUZUNCU KISIM
Bilgilerin Gizliliği, Sır Sıklama ve Açıklama Yasağı
Bilgilerin Gizliliği, Sır Saklama ve Açıklama Yasağı	35.	(1)	Yükümlüler veya yöneticileri veya çalışanları, bu Yasanın 36’ncı maddesinde belirtilen bilgi gizliliği istisnaları dışında, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanına ilişkin yapılan şüpheli işlem bildirimleri ve soruşturmaları ile ilgili bilgileri açıklayamazlar ve Birime gönderilen şüpheli işlem bildirimleri hakkında müşterilerini ve diğer şahısları uyaramazlar.
		(2)	Bu maddenin (1)’inci fıkrası uyarınca, bu Yasanın 12’nci maddesinde belirtilen yükümlüler ve tüm çalışanlar dahil yönetim kurulu üyeleri, denetim kurulu üyeleri, diğer yönetim organları ile bu Yasa uyarınca toplanan verilere herhangi bir biçimde erişim veya bunları edinme imkanı olan diğer şahıslar aşağıda sayılan bilgileri bir müşteriye veya üçüncü bir şahsa açıklayamaz:
			(A) Bildirime konu müşteri veya işlem hakkında veri, bilgi veya belge verildiği veya verileceği bilgisini.
			(B) Şüpheli bir işlemle ilgili uygulama sürecinin geçici olarak bekletildiği bilgisini.
			(C) Birinin bir müşterinin finansman işlemlerine dair sürmekte olan incelemeleri talep ettiği bilgisini.
			(Ç) Suç geliri aklama veya terörün finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı şüphesi ile bir müşteri veya üçüncü şahsa karşı ön araştırma işlemlerinin başladığı veya başlayabileceği bilgisini.
			(D) Birinin bu Yasanın 39’uncu maddesinin (2)’nci fıkrasında belirtilen geri bildirimde bulunduğu bilgisini.
		(3)	Kurul ve/veya Birim ve/veya Yetkili Denetim Makamı çalışanları ve/veya görevleri dolayısıyla bilgi edinen kimseler, çalışmaları esnasında elde ettikleri bilgileri bu Yasada belirtilen durumlar dışında açıklayamaz.
		(4)	Bu maddenin (2)’nci fıkrasında belirtilen bilgiler gerek faaliyet esnasında gerekse sonrasında Kurul ve/veya Birim ve/veya Yetkili Denetim Makamı çalışanları ve/veya yükümlüler ve/veya yöneticileri ve/veya çalışanları tarafından kişisel çıkarla yörelik olarak kullanılamaz.
		(5)	Bu maddenin (1)’inci, (2)’nci ve (3)’üncü fıkralarında belirtilen gizlilik yükümlülüğü, ilgili maddelerde belirtilen kişiler görevlerinden ayrılmalar dahil devam eder.

Bilgi Gizliliği İstisnaları	36.	(1)	Yükümlülerin yöneticileri veya çalışanlarının, faaliyetlerini yerine getirirken gerçekleştirdikleri aşağıda sayılan eylemler, bu Yasanın 35'inci maddesinde yer alan bilgilerin gizliliği şartına aykırılık teşkil etmez:
			(A) Birim ve/veya Yetkili Denetim Makamlarına görevlerini yerine getirebilmeleri için konu ile ilgili bilgi verilmesi.
			(B) Polis Genel Müdürlüğüne, Hukuk Dairesi (Başsavcılık)'ne ve suç geliri aklama, terörizmin finansmanı ve yaygınlaşmanın finansmanına ilişkin davalara bakmaya yetkili mahkemeye bilgi verilmesi.
			(C) Aynı gruba ait, denk ülkelerin bankaları ve finans kurumları arasında bilgi alışverişinin sağlanması.
		(2)	Bu Yasanın 12'nci maddesinin (3)'üncü fıkrasının (A) ve (B) bendlerinde belirtilen yükümlülerin, kendi özel yasalarının verdiği yetki uyarınca, bir müşterinin suç teşkil eden bir eyleme girişmesini önlemeye çalışması için yaptığı eylemler, bu Yasanın 35'inci maddesinde belirtilen yükümlülüklere yönelik bir ihlal olarak değerlendirilmez.
Şüpheli İşlem Bildirimleri İle İlgili Açıklama Yasakları ve İstisnaları	37.	(1)	Birime şüpheli işlem bildirimi yapan gerçek kişi veya kişilerin kimliği yargılama aşamasında adli makamlar dışında işleme taraf olanlar dahil hiç kimseye açıklanamaz.
		(2)	Bu Yasaya göre yapılan adli kovuşturma veya mahkeme sürecinde, şüpheli işlem bildirim raporu dava dosyasının bir parçası haline getirilemez.
		(3)	Yükümlüler, şüpheli işlemleri tespit eden çalışanların korunması ve kimliklerinin gizli kalmasını sağlamak için iç gizlilik önlemleri uygular.
		(4)	Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile ilgili bir şüphenin veya eylemin Birime bildirilmesi, bu bilginin açıklanmasına ilişkin herhangi bir sözleşme veya mevzuat veya düzenleyici veya idari kararla konulan herhangi bir kısıtlamanın ihlalini oluşturmaz. Bu bildirim yükümlüleri veya yöneticilerini veya çalışanlarını hiçbir sorumluluk altında bırakmaz ve bu kişilere herhangi bir disiplin, ticari veya cezai sorumluluk yüklemez.
		(5)	Birime şüpheli işlemle ilgili olarak suça iştirak edenlerin kimliklerinin tespit edilmesini ve takip edilmesini kolaylaştıran bilgiler veren şahsın bu Yasanın 5'inci ve 6'ncı maddelerinde bahsedilen suçları işlemesi veya işleyenlerle birlikte suç ortağı

			olması halinde, Birimin söz konusu kişiyle ilgili bilgileri Polis Genel Müdürlüğü ve/veya Hukuk Dairesi (Başavcılık)'ne gizlilik içinde vermesi bir ihlal olarak değerlendirilmez.
ONUNCU KISIM
Özel Soruşturma Önlemleri
Özel Soruşturma Önlemleri	38.	(1)	Suç gelir: aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı suçunun işlendiği veya işlenmek üzere olduğu konusunda makul sebep bulunması, ancak başka yolların suçun ortaya çıkarılması veya suçluların kimliklerinin belirlenmesine izin vermediği durumlarda, kanıt toplamak ve şüphelilerin kimliklerinin belirlenmesi amacıyla soruşturma makamı olan Polis Genel Müdürlüğü'ne aşağıdaki tedbirlerin alınması için Mahkeme emri ile izin verilebilir:
			(A) Banka hesabı ve/veya işlemlerinin izlenmesi,
			(B) Şüphelilerin iletişimlerinin izlenmesi, engellenmesi veya kaydedilmesi,
			(C) İlgili bilgi sistemlerine erişim,
			(Ç) Paraların denetim altında teslim edilmesi,
			(D) Diğer gözetleme şekilleri,
			(E) Gizli operasyonlar,
			(F) Muhbir kullanımı.
		(2)	Bu maddenin (1)'inci fıkrasında belirtilen özel soruşturma önlemlerinin kullanılmasına yönelik kararlar, soruşturma ölçeğiyle orantılı ve soruşturmanın seyri açısından önemli nitelikte olmalıdır.
		(3)	Bu maddenin (1)'inci fıkrasındaki önlemler için, 30 (otuz) günü geçmemek kaydıyla Mahkemeden izin alınır ve önlemlerin süresi, her uzatmada en fazla 30 (otuz) gün olmak koşuluyla, Mahkeme emri ile uzatılabilir. Özel soruşturma önlemlerinin azami süresi 6 (altı) aydır.
		(4)	Özel soruşturma önlemlerinin uygulanması ile ilgili usul ve esasla Polis Genel Müdürlüğü tarafından hazırlanacak Dakanlar Kurulu tarafından onaylanacak bir tüzük ile düzenlenir.
ONBİRİNCİ KISIM
Geri bildirim

Geri Bildirim	39.	(1)	Birim, uygun görülen bir prosedür zemininde, yükümlülere ve denetim makamlarına şüpheli işlemler ve suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı tipolojileriyle ilgili genel bilgiler verir.
		(2)	Birim, geri bildirim sağlamak için gerekli gördüğü hallerde aşağıdakileri yapar:
			(A) Bankaların şüpheli işlemi fark etmelerine olanak tanımak için, gizlilik kurallarına bağlı kalmak ve güvenli bir iletişim yolu kullanmak kaydıyla, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı riskiyle karşı karşıya olan müşteri profili hakkında bilgi verir.
			(B) Şüpheli işlemle ilişkili dava kapanmış veya tamamlanmış ve bununla ilgili bilgiler erişime açık hale gelmişse, söz konusu davayla ilgili kararı veya davanın sonucunu, bu işlemi bildiren yükümlülere bildirir.
			(C) Alınan şüpheli işlem bildirimleri ve bu bildirimlerle ilgili yapılan işlemlerin durumu veya sonuçlarıyla ilgili istatistiki bilgileri yılda 1(bir) kez Birimin faaliyet raporunda yayınlar.
			(Ç) Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile ilgili mevcut teknikleri, yöntemleri, eğilimleri, tipolojiler hakkındaki bilgileri ve davalarının özetlenmiş örneklerini eğitimlerinde verir veya yayınlar.
ONİKİNCİ KISIM
Uyum Görevlisi
Uyum Görevlisinin Nitelikleri	40.	(1)	Yükümlülerin uyum görevlisi ve uyum görevlisi yardımcısı ataması zorunludur. Atanan uyum görevlisi ve uyum görevlisi yardımcısının aşağıdaki niteliklere sahip olması gerekir.
			(A) Yükümlüler tarafından, yönetim kuruluna ve/veya yönetim kurulu görev ve yetkisine sahip bu oluşuma bağlı olarak bu Yasada belirtilen tüm görevleri etkili, verimli, zamanında ve nitelikli bir şekilde yerine getirmesine olanak sağlayan yetkilerle donatılmış, çalışmalarında bağımsız, üst yönetimle doğrudan iletişim sağlayabilecek konumda ve organizasyon yapısı içinden görevlendirilmiş olması.
			(B) Hakkında mali konular, resmi göreve aykırı davranış, ödeme işlemlerinin güvenliği, belge güvenilirliği veya suç geliri aklama veya terörizmle ilişkili veya terörizmin

				finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile ilgili suçlardan ötürü kesinleşmiş bir mahkumiyet kararı veya cezai kovuşturma olmaması.
			(C)	Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanının önlenmesi ve tespit edilmesi ile ilgili görevleri yerine getirmek için görev alacağı sektörün hassasiyet arz eden unsurları için uygun nitelik, beceri ve deneyime sahip ve bu konuda gerekli eğitimi almış olması.
		(2)	Birim veya Yetkili Denetim Makamları, gerekli gördüğü durumlarda, yukarıdaki (1)'inci maddede belirtilen niteliklerin karşılanıp karşılanmadığını kontrol edebilir.
Uyum Görevlisinin Görevleri	41.	(1)	Uyum görevlisi, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanının önlemek ve tespit etmek için aşağıdaki görevleri yürütür.
			(A)	Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanının önlenmesi ve tespit edilmesi için bir sistemin kurulması, işlemesi veya mevcut bir sistem varsa daha da geliştirilmesini sağlamak ve bu sistemin iyileştirilmesi için yönetim kurulu nezdinde girişim ve önerilerde bulunmak.
			(B)	Bu Yasa kuralları uyarınca bilgilerin Birime doğru ve zamanında ulaştırılmasını sağlamak.
			(C)	Bünyesinde görev yaptığı kurumun, kurum içi belgelerin, yönergelerin ve iç kontrolün gelişmesine katkıda bulunmak.
			(Ç)	Bilgi işlem desteğinin kurulması ve geliştirilmesine dahil olmak.
			(D)	Çalışanlara yönelik farkındalık yaratma, profesyonel eğitim, meslek içi eğitim ve hizmetlerin iyileştirme programlarının geliştirilmesine katkıda bulunmak.
			(E)	İç denetim ve eğitim faaliyetlerine ilişkin bilgi ve istatistikleri Birime bildirmek.
		(2)	Uyum görevlisi yardımcısı, uyum görevlisine yardımcı olur ve uyum görevlisi bulunmadığı durumlarda uyum görevlisinin görevlerini yürütür.
		(3)	Uyum görevlisi görevini yerine getirirken tamamen bağımsız hareket eder ve doğrudan yönetim kuruluna karşı sorumlu olur.
		(4)	Uyum görevlisi veya uyum görevlisi yardımcısı, bu Yasanın 42'nci maddesinde belirtilen sorumlulukların yerine getirilmemesi

			sonucu görevlerini yerine getirmekte güçlüklerle karşılaştığında, konuyu yönetim kuruluna yazılı olarak bildirir.
		(5)	Uyum görevlisi veya uyum görevlisi yardımcısının önerdiği alınması gerekli önlemler yönetim kurulu tarafından uygun süre içerisinde alınmazsa, uyum görevlisi veya uyum görevlisi yardımcısı görevlerinin yerine getirilmesini tehlikeye atmamak için hazırladığı raporu Birime ve/veya Yetkili Denetim Makamı'na gönderir. Yetkili Denetim Makamı gönderilen raporun kontrolünü yapar, gereken işlemleri uygular ve bu Yasanın 46'nci maddesinin (4)'üncü fıkrasının (A) bendi uyarınca Birime bildirimde bulunur.
Yükümlülerin Uyum Görevlisine Karşı Sorumlulukları	42.	(1)	Yükümlüler uyum görevlisine görevlerini yerine getirmesinde aşağıda belirtilen olanakları sağlamak zorundadırlar.
			(A) Görevini yerine getirebilmesi için gereken verilere, bilgilere ve belgelere sınırsız erişim.
			(B) Uygun insan, malzeme, bilgi işlem (IT) teknolojileri ve diğer çalışma kaynaklar.
			(C) Yeterli bir ofis alanı ve uyum görevlisinin erişebileceği gizli bilgilerin uygun düzeyde korunabilmesi için gereken teknik koşullar.
			(C) Sürekli profesyonel eğitim.
			(D) Yokluğunda yerine vekalet edebilecek bir uyum görevlisi yardımcısı atanması.
			(E) Yetkisiz şahısların eline geçmemesi için uyum görevlisi ile ilgili kişisel bilgilerin gizli tutulması ve görevini müdahalesiz yerine getirebilmesi için gereken tedbirlerin alınması.
		(2)	Üst düzey yönetim de dahil olmak üzere tüm iç kurumsal birimler, uyum görevlisine görevlerini yerine getirmesinde yardım ve destek sağlar ve suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygıalaşmanın finansmanı ile bağlantılı olan veya olabilecek olaylar hakkında düzenli olarak bilgi verir.
		(3)	Yükümlüler, uyum görevlisi ile tüm birimleri arasında bir iş birliği prosedürü belirler ve bu prosedür, yükümlülerin kurum içi yönetmeliklerinde veya düzenlemelerinde detaylı olarak belirlenir.
		(4)	Yükümlüler, uyum görevlisi ve uyum görevlisi yardımcısı olarak görev yapan şahısların çalışmalarını ve görevlerini münhasıran ve tam zamanlı olarak yapmalarını sağlar.

		(5)	Yükümlüler uyum görevlisi ve yardımcılarının isimlerini, pozisyonları ile ilgili bilgilerini ve iletişim bilgilerini atama gerçekleştikten sonra en geç 10 (on) gün içerisinde Birime gönderir.
		(6)	Uyum görevlisi veya yardımcısının değiştirilmesiyle ilgili bilgi, söz konusu değişiklikten 5 (beş) iş gününden önce değişimin ayrıntıları ve gerekçeleri ile birlikte Birime gönderilir. Söz konusu değişim Birim tarafından şüpheli görülmesi halinde, görevden alınan uyum görevlisi veya uyum görevlisi yardımcısı ile yapılacak yüz yüze bir görüşme sonucunda Birim tarafından onaylanması durumunda yeni uyum görevlisinin veya yardımcısının ataması
ÖNÜÇÜNCÜ KISIM
İç Denetim ve Eğitim
İç Denetim	43.	(1)	(A) Birimin önerisi ile Bakanlık tarafından yayımlanacak genelgede yer alan yükümlüler, kurum politika ve prosedürlerinin, risk yönetimi, izleme ve kontrol faaliyetleri ile eğitim faaliyetlerinin yeterli ve verimli olup olmadığı, risk politikasının yeterliği ve etkinliği, işlemlerin bu Yasa ve Yasa uyarınca çıkarılan tüzük ve tebliğler ile kurum politika ve prosedürlerine uygun olarak yürütülüp yürütülmediği hususlarının yıllık olarak ve risk temelli bir yaklaşımla incelenmesini ve denetlenmesini sağlar.
			(B) İç denetim neticesinde ortaya çıkarılan eksiklik, hata ve suistimaller ile bunların yeniden ortaya çıkmasının önlenmesine yönelik görüş ve önerileri içeren iç denetim raporu yükümlünün yönetim kurulu tarafından onaylanır.
		(2)	Denetimin kapsamı belirlenirken, izleme ve kontrol çalışmalarında tespit edilen aksaklıklar ve risk içeren müşteriler, hizmetler ve işlemler dahil edilir.
		(3)	Denetlenecek birimler ve işlemler belirlenirken yükümlünün işletme büyüklüğü ve işlem hacmi göz önünde bulundurulur. Bu kapsamda, yükümlü tarafından gerçekleştirilen işlemlerin tamamını temsil edebilecek nicelik ve nitelikte birim ve işlemin denetlenmesi sağlanır.
		(4)	(A) Yapılan iç denetim sonucu hazırlanan rapor talep edilmesi halinde Birime ve Yetkili Denetim Makamı'na verilir ve/veya gönderilir.

			(B)	İç denetim faaliyeti kapsamında gerçekleştirilen çalışmalara ilişkin olarak; yükümlünün yıllık işlem hacmi, toplam personei sayısı ve toplam şube, acente ve benzeri bağlı birimlerinin sayısı, denetlenen şube, acente ve benzeri birimlerin sayısı, bu birimlerde yapılan denetimlerin tarihleri, toplam denetim süresi, denetimde çalıştırılan personei ve denetlenen işlem sayısına ilişkin bilgileri içeren istatistikler, her yılın Mart ayı sonuna kadar uyum görevlisi tarafından Birime bildirilir.
		(3)	Birim veya Yetkili Denetim Makamı, gözetim ve denetim esnasında önemli veya tekrarlanan eksiklikler tespit etmesi halinde, masrafları yükümlülere ait olmak şartıyla dış denetim yapılmasını isteyebilir.
Eğitim Yükümlülüğü	44.	(1)	Bankalar, finansal kuruluşlar, şans oyunu salonları ve Birimin önerisi ile Bakanlık tarafından yayımlanacak genelgede yer alan yükümlüler;
			(A)	Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanının önlenmesinde sorumluluk taşıyacak ve profesyonel görevini yerine getirdiği esnada şüpheli işlemlerle temas içinde bulunabilecek çalışanlarının yeterli eğitime sahip olmalarını sağlamak amacıyla, bu alanda yeterli düzeyde eğitim verilmesini ve bünyelerinde göreve başlayan her çalışanın, görevini yerine getirmeye başlamadan önce meslek içi eğitimini sağlamak zorundadırlar.
			(B)	(a) Bu Yasa ve bu Yasa uyarınca çıkarılan tüzük, tebliğ ve genelgelere uyumun sağlanması, personelin kurum politikası ve prosedürleri ile risk temelli yaklaşım hususunda sorumluluk bilincinin artırılarak bir kurum kültürü oluşturulması ve personelin bilgilerinin sürekli olarak güncellenmesi amacıyla işletme büyüklüklerine, iş hacimlerine ve değişen koşullara uyumlu olacak şekilde bir eğitim politikası oluştururlar.
			(b)	Eğitim politikası, eğitim faaliyetlerinin işleyişi, gerçekleştirilmesinden kimlerin sorumlu olacağı, eğitim faaliyetlerine katılacak personelin ve eğiticilerin belirlenmesi, yetiştirilmesi ve eğitim yöntemleri gibi hususları içerir.

		(2)	Eğitim faaliyetleri uyum görevlisi gözetiminde ve koordinasyonunda yürütülür. Yükümlüler eğitim faaliyetlerini, belirli bir eğitim programı dâhilinde yürütürler. Eğitim programı uyum görevlisi tarafından ilgili bölüm ve/veya birimlerin katılımıyla hazırlanır. Eğitim programının etkin bir şekilde uygulanması uyum görevlisi tarafından gözetilir.
		(3)	(A) Yükümlüler, bu maddenin (1)'inci fıkrasının (A) bendinde belirtilen çalışanlarını, sorumluluklarıyla ilgili bilgi sahibi olduklarından ve alanlarındaki en yeni gelişmelerden haberdar olduklarından emin olmak için, periyodik olarak eğitime ve sınava tabi tutarlar.
			(B) Eğitim faaliyetleri, ölçme ve değerlendirme sonuçlarına göre ilgili birimlerin de katılımıyla gözden geçirilir ve ihtiyaca göre tekrarlanır.
		(4)	Birim ve/veya Yetkili Denetim Makamları, yükümlülerin çalışanlarına yönelik düzenledikleri eğitim programlarına katkı sağlayabilir veya yükümlüler için eğitim seminerleri düzenleyebilir. Birim, düzenlediği eğitim seminerleri ile ilgili eğitim sertifikası vermeye yetkilidir.
		(5)	Yükümlüler, uyguladıkları eğitim faaliyetlerine ilişkin bilgi ve istatistikler: her yılın Mart ayı sonuna kadar uyum görevlisi vasıtasıyla Birime bildirir.
		(6)	Eğitim yükümlülüğü yerine getirilirken uygulanacak eğitim yöntemleri, verilecek asgari eğitim konuları, bildirilecek eğitim istatistikleri ile ilgili usul ve esaslar Bakanlık tarafından hazırlanıp Resmi Gazete'de yayınlanacak bir tebliğ ile belirlenir.
ONDÖRDÜNCÜ KISIM
Yetkili Denetim Makamları ve Yükümlülük Denetimi
Yetkili Denetim Makamları	45.	(1)	Bu Yasa kurallarına uyulup uyulmadığının denetimi aşağıda sayılan Yetkili Denetim Makamları tarafından yerine getirilir.
			(A) Bankalar ve bu fıkranın (B) bendinde belirtilen finansal kuruluşlar dışında olan, bu Yasanın 10'uncu maddesinde belirtilen finansal kuruluşların denetimi konusunda Yetkili Denetim Makamı Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti Merkez Bankası'dır.

			(B)	Döviz büroları, sigorta ve reasürans şirketleri ve sigorta aracılarının denetimi konusunda Yetkili Denetim Makamı Dairedir.
			(C)	Şans oyunu salonlarının denetimi konusunda Yetkili Denetim Makamı Devlet Emlak ve Malzeme Dairesi'dir.
			(Ç)	Bahis hizmeti sağlayıcılarının denetimi konusunda Yetkili Denetim Makamı Spor Dairesi'dir.
			(D)	Muhasipler, murakıplar ve vergi danışmanlarının denetimi konusunda Yetkili Denetim Makamı Maliye işleriyle görevli Bakanlık'tır.
			(E)	Emlakçıların denetimi konusunda Yetkili Denetim Makamı Tapu ve Kadastro Dairesi'nin bağlı olduğu Bakanlık'tır.
		(2)	Birim, Yetkili Denetim Makamları ile birlikte yükümlülük denetimi açısından müşterek kontroller ve denetimler yapabilir. Ancak, Birim yöneticisinin gerekli görmesi durumunda, 46'ncı maddede belirtilen yükümlülük denetimi, Birimin önerisi üzerine Bakanlık tarafından görevlendirilen personel tarafından da yapılabilir.
		(3)	Bu maddenin (1)'inci fıkrasında sayılan yükümlüler dışındaki yükümlülerin yükümlülük denetiminin hangi kurumlar tarafından yapılacağı Bakanlık tarafından hazırlanıp Resmi Gazete'de yayınlanacak bir tebliğ ile belirlenir.
Yükümlülük Denetimi	46.	(1)	Yetkili Denetim Makamları, bu Yasa kurallarına uyulup uyulmadığını değerlendirmek için, yerinde denetim de dahil olmak üzere yükümlüleri denetler. Bu denetimler, kurum politikalarının, prosedürlerin, defterlerin ve kayıtların gözden geçirilmesini içerir.
		(2)	Yetkili Denetim Makamları denetimlerde görev alan personeline konuyla ilgili yeterli düzeyde eğitim verir.
		(3)	Yetkili Denetim Makamı tarafından yazılı bir talepte bulunulması halinde, herhangi bir mahkeme emri olmaksızın, yükümlülerin ilgili tüm kayıt, belge veya bilgileri temin etmesi ve/veya vermesi zorunludur.
		(4)	(A)	Yetkili Denetim Makamları, bu Yasaya ve Yasa kuralları uyarınca çıkarılan tüzük veya tebliğlere uyulmadığını tespit ettikleri zaman, söz konusu ihlalleri kesin bulgularla kanıtlar ve denetlenen yükümlülere veya müdürlerine veya üst düzey yöneticilerine suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile mücadele gerekliliklerine uymadıkları veya bunları doğru

				uygulamadıkları gerekçesiyle uygun idari cezaları uygulaması amacıyla durumu hazırladıkları bir rapor ile Birime bildirir.
			(B)	Yetkili Denetim Makamları, denetim sonucu elde edilen bilgilerin suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile ilgili şüphe uyandırdığı halle; başta olmak üzere, şüpheli işlemlerin bildirilmemesiyle ilgili usulsüzlüklere işaret eden her türlü bulguyu ve bu Yasada belirlenen yükümlülük ihlallerini denetim sonucunda hazırladıkları bir rapor ekinde ortaya çıkarılan ilgili belgenin bir nüshasıyla birlikte uygun idari cezayı uygulaması amacıyla derhal Birime bildirir.
		(5)	Yetkili Denetim Makamları, bu Yasa kuralları uyarınca yaptığı denetimlerce diğer denetim makamlarını veya organlarını ilgilendiren bir durum tespit ettiği zaman ilgili denetim makamlarını yasal yetkilerine göre bilgilendirir.
		(6)	Yetkili Denetim Makamları suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanının denetimini gerçekleştirirken denetledikleri yükümlünün özelliklerine, iş türlerine, faaliyet miktarına, hacmine ve diğer unsurlara bakarak denetim veya izleme sıklığını risk odaklı yaklaşımla belirlerler.
		(7)	Yükümlülük denetimi ile ilgili usul ve esaslar Bakanlık tarafından hazırlanacak, Bakanlar Kurulu tarafından onaylanarak Resmi Gazete’de yayımlanacak bir tüzük ile belirlenir.
ONBEŞİNCİ KISIM
Birim
Birimin Oluşumu ve Görev, Yetki, Çalışma Usul ve Esasları	47.	(1)	Daire altında yer alan Birim bu Yasada verilen görev ve yetkileri yürütür. Birim yöneticisi Daire müdürüdür.
			(A)	Birim, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanını önlemek ve mücadele etmek amacıyla çalışmalarında bağımsız, her türlü etki ve müdahaleden ari ve alanında uzmanlaşmış kişilerden oluşurulur.
			(B)	Birimin görevleri Daire müdürünün görevlendireceği personel tarafından yürütülür. Birim çalışanlarının, yeterli vasıflara veya uygun mesleki deneyime sahip olması gereklidir.

		(2)	Birimin, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanını önleme sürecindeki görev ve yetkileri aşağıdaki-lerdir:
			(A) Suç gıdiri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanının önlenmesine yönelik çalışmalar yapmak, bu konuda alınması gerekli her türlü önlemi almak ve bu Yasada yer alan idari para cezalarını vermek,
			(B) Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanıyla ilgili olarak yükümlüler, Yetkili Denetim Makamları veya kamu kurum ve kurulukları tarafından verilen bilgi, veri ve belgeleri toplamak, gereken ek bilgi ve belgeleri talep etmek ve bu Yasanın 27’nci maddenin (3)’üncü fıkrası uyarınca şüpheli işlemi yapılmasının geçici olarak bekletilmesi konusunda yükümlülere gerekli talimatları vermek.
			(C) Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı açısından herhangi bir şüpheli işlemi yapılıp yapılmadığını veya yapılıp yapılmayacağını ortaya çıkarmak amacıyla analiz yapmak ve gerekli gördüğü durumlarda ilgili birimlerden kendi görev alanları içinde inceleme ve araştırma yapmaları talebinde bulunmak,
			(Ç) Yurt içinde veya yurt dışındaki bir işlem veya kişiyle ilgili olarak suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı şüphesi olması durumunda konuyu Kurula veya Hukuk Dairesi (Başsavcılık)’ne veya Polis Genel Müdürlüğü’ne veya mütekabiliyet esasına göre yabancı mali istihbarat birimlerine bildirmek,
			(D) Bu Yasa kurallarının uygulanıp uygulanmadığını denetlemek ve gözlemlenen usulzülükleri ortadan kaldırmak için yetkisi dahilinde önlem ve tedbirler almak ve bu amaçla denetim yapmak veya diğer yetkili denetim makamları ile ortak denetimlere katılmak,
			(E) Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanının önlenmesiyle ilgili yabancı mali istihbarat birimleri ve diğer uluslararası yetkili kurumlarla, mütekabiliyet esasına bağlı olarak, veri, bilgi ve belge alışverişinde bulunmak veya herhangi biri ile bilgi ve belgelerin değişimini sağlayacak anlaşma yapmak,

			(F)	Bu Yasanın ve/veya Yasa altında çıkarılan tüzük veya tebliğlerin değiştirilmesi için gerekçeler oluşması durumunda çalışmalar yapmak,
			(G)	Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile ilgili şüphe uyandıran işlemlerin ve şahısların tanımlanması için Yetkili Denetim Makamları ile birlikte bir şüpheli kriterler listesi oluşturmak,
			(Ğ)	Bu Yasanın ve bu Yasa altında çıkarılan tüzük veya tebliğlerin tekdüze uygulanabilmesi için görüş bildirmek ve kılavuz yayınlamak,
			(H)	Çalışanlarının eğitimi için planlar geliştirip uygulamak ve yükümlülerin çalışanları ve Yetkili Denetim Makamlarının çalışanlarına yönelik düzenledikleri eğitim ve farkındalık çalışmalarına katkı sağlamak,
			(I)	Kamu kurum ve kuruluşları ile iş birliği anlaşmaları yapmak,
			(İ)	Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı konusunda toplumda farkındalık yaratmak amacıyla kamuoyunu bilgilendirmek,
			(J)	Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti Mahkemeleri veya Hukuk Dairesi (Başsavcılık) tarafından gönderilen yazılı bir talep uyarınca malvarlıklarının müsaderesi ve tedbir önlemlerinin alınabilmesi için gerekli olan bilgileri bu kurumlara sunmak,
			(K)	Yıllık faaliyet raporunu hazırlamak ve Kurula ve ilgili mercilere sunmak
			(L)	Yasada yer alan diğer görevleri yerine getirmek.
		(3)	Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı açısından şüpheli bir işlem yapılıp yapılmadığını veya yapılıp yapılmayacağını ortaya çıkarmak amacıyla yapılan analiz neticesinde yapılması öngörülen işlemlerle ilgili alınan kararlar ve yükümlülerden alınan şüpheli işlem bildirimleri sonrasında yapılması öngörülen işlemlerle ilgili alınan kararlar Birim tarafından yazılı olarak kaydedilir.
		(4)	Birim tarafından hazırlanan yıllık faaliyet raporu, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanıyla ilgili mücadele sisteminin etkinliğinin ve verimliliğinin gözden geçirilmesi amacıyla ilgili konular hakkında

			geniş kapsamlı istatistikleri, mevzuat ile ilgili gıcılışmeleri ve Birimin faaliyetleriyle ilgili verileri içerir.
		(5)	Birim, çalışmalarındaki bağımsızlığı ve kendi fonksiyonları doğrultusunda herhangi bir baskıdan ari olarak görevlerini etkin bir şekilde yerine getirmek için gerekli kaynakları elde edip kullanabilir.
Yabancı Mali İstihbarat Birimleri ile Yapılan Bilgi Alışverişindeki Yetkiler	48.	(1)	Birim, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanının önlenmesi ve tespit edilmesi görevlerinin yerine getirilmesi çerçevesinde, yabancı mali istihbarat birimlerinden ihtiyaç duyulan veri, bilgi ve belgeleri talep edebilir.
		(2)	Birim, yukarıdaki (1)'inci fıkra uyarınca aldığı veri, bilgi ve belgeleri yalnızca analitik istihbarat çalışmalarına yönelik ihtiyaçları ve bu Yasada belirtilen amaçlar için kullanabilir. Birim veri, bilgi ve belgeleri kendisine sağlayan yabancı mali istihbarat birimi tarafından belirlenen koşul ve kısıtlamalara aykırı amaçlar için kullanamaz ve bu verilere gizlilik sınıflandırmasını uygulamakla yükümlüdür.
		(3)	Birim, yabancı mali istihbarat biriminden aldığı veri, bilgi ve belgeleri, bunları kendisine sağlayan yabancı mali istihbarat biriminin yazılı izni olmaksızın üçüncü taraflara gönderemez veya üçüncü taraflarca incelemesine izin veremez.
		(4)	Birim, hakkında suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı şüphesi bulunan sahıslar veya işlemlerle ilgili olarak bu Yasa kuralları uyarınca toplanıp saklanan veri, bilgi ve belgeleri, yabancı mali istihbarat biriminden gelecek yazılı talep üzerine, mütekabiliyet esasına göre ve Birim tarafından belirlenen koşul ve kısıtlamalara aykırı olmamak koşuluyla yalnızca analitik istihbarat çalışmalarına yönelik ihtiyaçlarında ve suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanının önlenmesi mücadelesinde kullanılması kaydıyla gönderir.
		(5)	Birim, bir şahıs veya işlemle bağlantılı olarak suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı şüphesi uyandıracak makul gerekçeler olduğunu düşünmesi durumunda, işlemin tamamlanmadan geçici olarak bekletilmesi için yabancı mali istihbarat birimine yazılı bir öneri gönderebilir.
ONALTINCI KISIM
Suç Gelirlerinin Aklanmasını Önleme Kurulu

Kurulun Oluşumu	49.	(1)	Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanının önlenmesine yönelik Birim tarafından aktarılan konu ile ilgili bilgileri incelemek ve bu bilgiler ışığında değerlendirme yaparak bulgularını Hukuk Dairesi (Başsavcılık)'ne ve ilgili diğer mercilere aktarmak ve kamu kurum ve kuruluşlarla genel çerçevede yapılacak iş birliği ve bilgi paylaşımı için stratejik, örgütsel ve işlevsel yapıda faaliyet gösteren bir Kurul oluşturulur.
		(2)	Kurul aşağıdaki kişi ve temsilcilerinden oluşur:
			(A) Bakanlık Müsteşarı veya Bakanlık Genel Koordinatörü,
			(B) Daire Müdürü,
			(C) Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti Merkez Bankası temsilcisi,
			(Ç) Polis Genel Müdürlüğü temsilcisi,
			(D) Gümrük ve Rüsumat Dairesi temsilcisi.
			(E) Gelir ve Vergi Dairesi temsilcisi,
			(F) Şans Oyunları Kurulunu temsilen Devlet Emlak ve Malzeme Dairesi Müdürü.
		(3)	Kurul Başkanı, Bakanlık Müsteşarı veya Bakanlık Genel Koordinatörü ve Kurul Başkan Yardımcısı Daire Müdürüdür.
Kurulun Çalışma Yöntemi	50.	(1)	Kurul Başkanının yokluğunda Başkanlık görevini Başkan Yardımcısı yürütür.
		(2)	Kurul ayda bir olağan olarak veya Başkanın bildirimiyle gerekli olan zamanlarda toplanır.
		(3)	Kurulun toplantı ve karar yeter sayısı, üye tam sayısının salt çoğunluğudur.
		(4)	Kurul kararları, Kurul Karar Dosyasında muhafaza edilir ve toplantıya katılan üyeler tarafından imzalanır. Sirküle imza yoluyla karar alınmaz.
		(5)	Kurul kararları, toplantı tarih ve sayısını, toplantıya katılan ve katılımayan üyelerin ad ve soyadlarını, karar metnini, oylama sonucunu ve gerekmesi halinde üyelerin kullandıkları oyla ilgili gerekçelerini içerir.
Kurulun Görev ve Yetkileri	51.	(1)	Kurul aşağıdaki görevleri yerine getirir:
			(A) Yasanın, 27’nci maddesinin (3)’üncü fıkrasının (A) bendinin (d) alt bendinde, (3)’üncü fıkrasının (B) bendinde, (4)’üncü fıkrasının (A) bendine ve 5’inci fıkrasının (B) bendinde belirtilen gerekçelerle Birim tarafından aktarılan

			konuları değerlendirmek ve yaptığı değerlendirme neticesinde ciddi bulgu ve emare olması durumunda Hukuk Dairesi (Başavcılık)'ne aktarmak veya araştırma ve incelerse yapılması için talepte bulunmak veya ilgili kurumlara aktarmak.
		(B)	Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın önlenmesi alanında sorumlulukları olan kamu kurum ve kuruluşlarının faaliyetlerinin uyumlaştırılması için iş birliği çerçevesini oluşturmak.
		(C)	Kamu kurum ve kuruluşları arasındaki iş birliği anlaşmalarının uygulanmasına ve idaresine nezaret etmek.
		(Ç)	Birimin çalışmalarındaki bağımsızlığını gözetmek ve güvence altına almak.
		(D)	Birimin talebi üzerine Kurul üyelerinin mesleki uzmanlıklarına uygun şekilde yol gösterme amacıyla danışmanlık sağlamak.
		(E)	Birimin yıllık faaliyet raporunu incelemek
		(F)	Birimin hazırladığı yıllık faaliyet raporuna dayanarak, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile ilgili risk tehdit değerlendirmesi yapmak ve gerekmesi halinde uluslararası standartlar doğrultusunda yasal düzenlemelerde değişiklikler yapılması için Birime önerilerde bulunmak.
		(G)	Yasadı yer alan diğer görevleri yerine getirmek.
		(2)	Kurul, yukarıdaki l'inci fıkranın (F) bendinde belirtilen değerlendirmeye dayanarak, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile mücadele etmek için olanakların tehdit ve zaafiyetlerin yüksek olduğu yerlere yönlendirilmesine ve öncelik verilmesine ilişkin Bakanlığa veya ilgili mercilere öneriler sunar.
ONYEDİNCİ KISIM
Tedbir Koyma, Müsadere ve Müsadereden Elde Edilen Gelirler ve Kullanılması
Mal Varlıklarına Tedbir Konulması	52.	(1)	Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı suçunu işlediği şüphesiyle hakkında soruşturma başlatılan gerçek veya tüzel kişilerin mülkiyetinde veya tasarrufunda bulunan mal varlıklarına veya bu kişilerle suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı yönünden ilişkisi bulunan gerçek veya tüzel kişilerin

			mülkiyetinde veya tasarrufunda bulunan ve suç geliri olduğuna dair ciddi bulgu ve emareler mevcut olan mal varlıklarına, kullanılmaması ve/veya elden çıkarılmaması için Hukuk Dairesi (Başsavcılık)'nin yazılı talimatı ile bir defaya mahsus olmak üzere 90 (doksan) gün süre için tedbir konulabilir. Doksan günü aşan tedbir kararları için Hukuk Dairesi (Başsavcılık) tarafından Mahkemeye başvurulması ve Mahkemeden bu yönde bir emir alınması gereklidir.
		(2)	Mahkeme, Hukuk Dairesi (Başsavcılık)'nin başvurusu üzerine soruşturma esnasında her defasında 6 (altı) ayı geçmemek üzere 2 (iki) yıl süre ile, dava dosyalanması durumunda ise kesin yargı sonucuna kadar tedbir kararının devamına emir verebilir.
		(3)	Mahkeme emri, kararın verildiği tarih itibarıyla hakkında soruşturma başlatılan gerçek ve/veya tüzel kişilere ve/veya suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı yönünden bu kişilerle ilişkisi bulunan gerçek veya tüzel kişilerin malvarlıklarına ve/veya bu mal varlığının bir parçası olan kira veya faiz geliri gibi ek gelirlere ve/veya mal varlığı sahibinin izini kaybettirmek için mal varlığını elden çıkarması durumunda söz konusu mal varlığının yeni sahibi olan gerçek ve/veya tüzel kişilere ait ilgili mal varlığı için verilir. Mahkeme sürecinde ortaya çıkacak yeni suç gelirleri hakkında da mahkeme tarafından tedbir emri verilebilir.
		(4)	Tedbir koyma prosedürü tek yanlı olarak başlatılır ve dava yetkili mahkeme tarafından görülür.
		(5)	(A) Hakkında soruşturma ve/veya kovuşturma başlatılan ve mal varlıklarına tedbir konulup yurt dışına çıkışı teminata bağlanan herhangi bir gerçek kişinin ve/veya tüzel kişinin direktör veya hissedarları veya tüzel kişiliği temsile yetkili kişinin, teminat emri şartlarına riayet etmeyerek ülkeyi terk etmesi ve geri dönmemesi halinde gerçek ve/veya tüzel kişinin mal varlığına konulan tedbir Mahkeme tarafından başka bir tedbir kararına gerek kalmaksızın kişinin yetkili makamlara en son ispat-ı vücut tarihinden başlayarak 2 (iki) yıl süre ile devam eder ve 2 (iki) yıllık süre sonunda tedbire konu mal varlıkları Mahkeme emri ile Bakanlığın gelirler veznesine ilgili bütçe kalemine gelir kaydedilir.
			(B) Hakkında soruşturma ve/veya kovuşturma başlatılan ve mal varlıklarına tedbir konulup yurt dışına çıkışı teminata bağlanan herhangi bir gerçek kişinin ve/veya tüzel kişinin direktör veya hissedarları veya tüzel kişiliği temsile yetkili

			kişinin,yine Mahkeme emri ile teminat değişikliği yaptırıp yurt dışına çıkış yapması ve mahkemenin verdiği süre içinde Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti'ne dönmemesi halinde gerçek ve/veya tüzel kişinin malvarlıklarına konan tedbir yurt dışına çıkışından başlayarak 2 (iki) yıl süre ile devam eder ve 2 (iki) yıl süre sonunda tedbire konu mal varlıkları Mahkeme emri ile Bakanlığın gelirler veznesine ilgili bitçe kalemine gelir kaydedilir.
		(6)	Mahkeme malvarlıklarına tedbir konulan gerçek veya tüzel kişinin asgari geçimini sürdürebilmesi veya zorunlu ve/veya acil sağlık sorunlarını çözebilmesi için gerekli ve makul olması şartıyla ve kötüye kullanmayı önleyecek önlemlerinin bulunduğunun kanıtlanması halinde mal varlığının bir kısmı üzerindeki tedbir kararının kaldırılmasına karar verebilir. Malvarlıklarına tedbir konulan gerçek ve/veya tüzel kişiler, yasal savunma giderlerini yasal emre taki bir mal varlığı ile ödeyemez.
		(7)	Soruşturma esnasında tedbir konulan malvarlıklarının suçtan elde edilmiş mal varlığı olmadığının ispat yükümlülüğü, hakkında soruşturma başlatılan kişi ve/veya kişilere aittir. Tedbir konulan mal varlıklarının yasal faaliyetlerden elde edildiği veya iyi niyetle malik veya tasarrufunda olunduğu makul surette kanıtlandığı takdirde ilgili mal varlıklarına konan tedbir mahkeme tarafından kaldırılır.
		(8)	Mal varlığını tedbir konulması için yapılacak mahkeme emri başvurusu, Hukuk Dairesi (Başsavcılık) tarafından tek taraflı olarak yapılır
		(9)	Haklarında emir alınan gerçek ve/veya tüzel kişiler ve varsa durumdan etkilenen üçüncü taraflar mahkemenin verdiği emrin şartlarının değiştirilmesi için, mal varlığına tedbir konması emrini çıkaran Mahkemeye başvuruda bulunabilirler.
		(10)	Hukuk Dairesi (Başsavcılık), yabancı mali istihbarat biriminden veya başka bir ilgili yabancı makamdan alınan doğrulanmış bir yazılı talep uyarınca, bu maddede belirtilen şartlar dahilinde ve mütekabiliye esasına dayanarak, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı şüphesiyle hakkında soruşturma başlatılan gerçek ve/veya tüzel kişilerin mülkiyetinde ve/veya tasarrufunda bulunan malvarlıklarına tedbir konulması için talimat verebilir.
Tedbir Emrine Konu Olan Mal Varlığının	53.	(1)	Tedbir emrine konu olan herhangi bir mal varlığının, değer kaybının asgari düzeyde tutulacak şekilde korunmasını ve

Korunması ve Yönetilmesi			yönetilmesini sağlamak için tedbir koyma esnasında uygun önlemler alınmış olmalıdır.
		(2)	Yukarıda (1)'inci fıkra uyarınca alınacak önlemler ilgili mal varlığından doğan her türlü gelir ve tahakkuk etmiş kazancın korunmasını da kapsar.
		(3)	Mal varlığını yönetmekle sorumlu olan kişiler mahkeme tarafından atanır. Atanan kişiler, yeterli uzmanlığa sahip olur.
		(4)	Tedbir kosan mal varlığının yönetim işlemleri, yönetmekle sorumlu kişiler tarafından kayıt altına alınır.
Müsadere	54.	(1)	Hiç kimse suç faaliyetinden elde edilmiş bir mal varlığını tasarruf edemez.
		(2)	Mahkemenin yargılama neticesinde suç geliri aklama suçunun işlendiğine karar vermesi durumunda, suç faaliyetinden elde edildiği karıtlanan mal varlığı müsadere edilir.
		(3)	Mahkeme, savunma tarafının olasılıklar ışığında aksini kanıtlayamaması durumunda, daha önce suç geliri aklama suçundan mahkum olan kişilerin tüm mal varlığının suç faaliyetinden elde edilmiş olduğunu varsayar.
		(4)	Suç geliri aklamak için kullanılan veya kullanılmasına teşebbüs edilen her türlü araçlar veya enstrümanlar da müsadereye tabi olur.
		(5)	Suç faaliyetinden elde edildiği kanıtlanan mal varlığı üçüncü tarafa devridilmiş olsa bile, söz konusu mal varlığı bu maddede belirtilen kırallara tabi olur.
		(6)	Üçüncü tarafın mal varlığını iyi niyetle edindiğini ve/veya mevcut piyasa değerinden aldığını mahkemeye kanıtlaması durumunda, mal varlığı yasal yollarla edinilmiş sayılır ve söz konusu mal varlığına müsadere önlemleri uygulanmaz.
		(7)	Mal varlığının müsadere edilmesinin mümkün olmadığı durumlarda, mahkeme mal varlığının müsaderesi yerine mal varlığının değerine denk bir para ödemesini emreder.
Müsadereye İlişkin Özel Kurallar	55.	(1)	Mal varlığının suç faaliyetinden elde edildiğine dair somut delillerin bulunduğu ancak aşağıda belirtilen nedenlerden dolayı herhangi bir cezai kovuşturması yapılamadığı veya cezai kovuşturmanın sona erdiği ve/veya herhangi bir dava ikame edilemediği için bekletildiği durumlarda, Hukuk Dairesi (Başavcılık)'nin talebi üzerine mahkeme mal varlığının suç neticesi elde edildiğinin bu delillerle ispatlaması durumunda mahkumiyeti olmayan bir müsadereye karar verebilir. Mal varlığını elde eden kişinin;

			(A)	ölmüş olması durumunda,
			(B)	firarda olması durumda,
			(C)	Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti Devleti sınırları dışında herhangi bir ülkede olması durumunda,
			(Ç)	bilinmemesi durumunda,
			(D)	öncül suçla ilgili prosedürler veya teknik sebepler nedeniyle mahkumiyet kararı alınamaması durumunda,
			(E)	Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti Devleti sınırları dışında başka bir ülkede suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı suçundan veya öncül suçlardan mahkeme tarafından verilmiş mahkumiyet kararı olması durumunda.
		(2)	Suç işleyen ve/veya faydalanan kişinin ölmesi ve/veya mal sahipliliğinin miras veya birleşme veya tasfiye veya başka bir yolla el değiştirmesi halinde malvarlıkları varisinden alınır.
		(3)	Suç işleyen kişinin yerinin bilinmemesi ve/veya ruhsal rahatsızlığı sebebiyle takibata tabi tutulamaması ve/veya suç işleyen şahsın medeni ehliyetini kullanma hakkına sahip olmadığı yönünde bir karar elde etmesi ve/veya siyasi veya diplomatik dokunulmazlığı bulunması durumunda da suçtan elde edilen mal varlığı müsadere edilir.
Müsadereden Elde Edilen Gelirler ve Kullanılması	56.	(1)	Müsadere edilen malvarlıklarından elde edilecek gelirler Maliye işleriyle görevli Bakanlığın gelirler veznesine ilgili bütçe kalemine yatırılır.
		(2)	Müsadere sonucu elde edilen gelirler aşağıdaki amaçlar için kullanılır.
			(A)	Bu Yasa kapsamındaki suçlarla mücadelede kullanılan teknik kaynakların iyileştirilmesi,
			(B)	Birim, Polis Genel Müdürlüğü, Hukuk Dairesi (Başaavcılık) ve Mahkemeler dahil olmak üzere, Birimin uygun göreceği kurumların suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanının önlenmesi mücadelesinde görev yapan personelinin eğitiminde kullanılması,
			(C)	Zarara uğramış taraflar ve mağdurların ödenmesi,
			(Ç)	Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile mücadelede kamuoyunu bilgilendirmek amacıyla yapılacak harcamalar,

			(D)	Davaların çözümlenebilmesi amacıyla yapılan gerekli harcamalar,
			(E)	Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile mücadelede gerekli tüm harcamalar
			(F)	Müsadere edilen malvarlıklarının değerlendirilmesi ve yönetilmesi
		(3)	Harcamalar bütçede oluşturulan “Suç Gelirlerinin Aklanması ile Mücadele Projesi” kaleminden karşılanır.
		(4)	Müsadere edilen malvarlıkları üzerinde zarara uğramış taraflar ve mağdurlar öncelikli alacaklıdır.
ONSEKİZİNCİ KISIM
İdari Para Cezaları ve Suç ve Cezalar
İdari Para Cezalarında Uygulanacak Yöntem	57.	(1)	Bu Yasada yer alan idari para cezaları, Birim tarafından verilir ve yükümlülere yazılı olarak tebliğ edilir.
		(2)	Birim, bu Yasaya bir aykırılık olması halinde, yükümlüğe yazılı savunma ister. Savunma, tebliğ tarihinden itibaren en geç bir ay içerisinde Birime yazılı olarak verilir.
		(3)	Bu maddenin (2)’nci fıkrasında belirtilen sürede yazılı savunma verilmemesi halinde yükümlünün savunma hakkından feragat ettiği kabul edilir
		(4)	(A)	Alınan yazılı savunmanın yeterli görülmemesi veya verilen sürenin dolmasına rağmen, savunma verilmemesi durumunda, yükümlüye bu Yasa kuralları uyarınca idari para cezası verilir.
			(B)	Birim tarafından verilen idari para cezası, gerekçesi ile birlikte ilgiliye tebliğ edilir.
			(C)	Birim tarafından verilen idari para cezasına rağmen aykırılığın giderilmemesi durumunda, aykırılığın mahiyetine göre ve her halükarda altı ayı aşmamak kaydıyla aykırılığın giderilmesini içeren bir yazı gönderilir. Aykırılığın ilgili süre içerisinde giderilmemesi durumunda idari para cezası iki kat arttırılarak uygulanır.
İdari Para Cezaları	58.	(1)	Aşağıda öngörülen madde kurallarına aykırılık olması durumunda idari para cezaları Birim tarafından verilir.

			(A)	Bu Yasanın;
				(a)	14'üncü maddesinin (1)'inci fıkrasının (A), (B) ve (C) bendi,
				(b)	15'inci madde,
				(c)	16'ncı madde,
				(ç)	17'nci madde,
				(d)	18'inci madde,
				(e)	19'uncu madde,
				(f)	20'nci madde,
				(g)	21'inci madde,
				(h)	22'nci madde.
				(i)	23'üncü madde,
				(j)	24'üncü madde,
			kurallarına aykırı hareket eden yükümlüler aylık brüt asgari ücretin otuz katı idari para cezasına çarptırılır.
			(B)	Bu Yasanın;
				(a)	14'üncü maddesinin (1)'inci fıkrasının (Ç) bendi
				(b)	27'nci madde
				(c)	28'inci madde
			kurallarına aykırı hareket eden yükümlüler aylık brüt asgari ücretin altmış katı idari para cezasına çarptırılır.
			(C)	Bu Yasa'nın;
				(a)	14'üncü maddesinin (1)'inci fıkrasının (E) ve (F) bendi,
				(b)	14'üncü maddesinin (3)'üncü fıkra,
				(c)	26'ncı madde,
				(ç)	29'uncu maddesinin (2)'nci fıkra,
				(d)	34'üncü maddenin (3)'üncü fıkra,
				(e)	40'inci madde,
				(f)	41'inci madde,
				(g)	42'nci madde,
				(h)	43'üncü madde,
				(i)	44'üncü madde,
				(j)	46'ncı madde
			kurallarına aykırı hareket eden yükümlüler aylık brüt asgari ücretin on beş katı idari para cezasına çarptırılır
48/1977		(2)	Bu maddede belirtilen idari para cezaları cezanın verilmesini takip eden ayın on beşine kadar Bakanlık gelirler veznesine yatırılır. Bu madde uyarınca verilen idari para cezaları kamu alacağı olup,
28/1985
31/1988

31/1991 23/1997 54/1999 35/2005 59/2010 13/2017			Kamu Alacaklarının Tahsili Usulü Yasa kuralları uyarınca tahsil olunur.
	(3)	Birim, tüze kişiler için yukarıdaki (1)'inci fıkrada belirtilen idari para cezalarıyla birlikte aşağıdaki idari yaptırımlardan bir veya birkaçının uygulanmasını ilgili tüzel kişileri düzenleme ve denetleme yetkisi bulunan makamlardan talep edebilir:
		(A)	Tüzel kişinin belirli faaliyetleri veya bazı işlemleri yapma lisansının veya yetkisinin altı aya kadar veya süresiz olarak durdurulması,
		(B)	Tüzel kişilerin tüm faaliyetlerinin altı aya kadar durdurulması,
		(C)	Tüzel kişilerin bir veya birden fazla şubesinin veya tümünün kapatılması.
	(4)	Birim, bu Yasanın 12'nci maddesinin (3)'üncü fıkrasında belirtilen yükümlülerin bu Yasa 58'inci maddesinin (1)'inci fıkrasının (A), (B) ve (C) bendinde belirtilen yükümlülük ihlallerini önemli ölçüde, ağır şekilde veya mükerrer biçimde ihlal ettiğini öğrenmesi ve/veya tespit etmesi durumunda, başka bir Yasa kapsamında iptal veya fesli yetkisi olan bir makama, söz konusu yükümlünün iş ruhsatının veya bağımsız veya mesleki faaliyetlerde bulunmasına izin veren lisansının iptal edilmesini veya kaldırılmasını veya feshedilmesini talep edebilir. Talebin gönderildiği yetkili makam, talebin gönderilmesinden sonraki otuz gün içinde uyguladığı yaptırımları ve sonuçlarını Birime bildirmek zorundadır.
	(5)	Yasa kuralarına aykırılıklar, Birim veya Yetkili Denetim Makamlarına bağlı yetkili denetçiler veya yetkili temsilciler tarafından ortaya çıkarılır.
	(6)	Birim tarafından uygulanan idari cezalar veya yaptırımlar Birimin önerisi üzerine Bakanlık tarafından Resmi Gazete'de duyurulur.
Suç ve Cezalar	59.	(1)	Bu Yasanın 5'inci maddesinde belirtilen suç geliri aklama suçunu veya 6'ncı maddesinde belirtilen terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı suçunu işleyen gerçek kişiler bir suç işlemi olurlar ve mahkumiyetleri halinde € 200,000.- (Yüz Bin Euro)'ya kadar para cezasına veya on beş yıla kadar hapis cezasına veya her iki cezaya birden çarptırılabilirler.
	(2)	Bu Yasanın 5'inci maddesinde belirtilen suç geliri aklama suçunu veya 6'ncı maddesinde belirtilen terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı suçunu işleyen tüzel kişiler bir suç işlemi olurlar ve mahkumiyetleri halinde € 200,000.- (Yüz Bin Euro)'ya kadar para cezasına veya on beş yıla kadar hapis cezasına veya her iki cezaya birden çarptırılabilirler.

			işlemiş olurlar ve mahkumiyetleri halinde € 200,000.- (Yüz Bin Euro)'ya kadar para cezasına çarptırılabilirler.
		(3)	Bu maddenin (1)'inci ve (2)'nci fıkrasında yer alan suçlardan mahkum olmuş gerçek veya tüzel kişilerin suç geliri olan veya suç faaliyetinden elde edilen malvarlıkları bu Yasanın 54'üncü maddesinde belirtilen müsadere işlemine tabi olurlar.
		(4)	Yukarıdaki (1)'inci fıkra uyarınca mahkum edilen kişilerin, mesleki statüsünü kullanarak bu suçu işlemeleri durumunda, suçlu bulunması halinde Mahkeme söz konusu kişilerin iş ruhsatı, iş yapma izni veya diğer her türlü ilgili mesleki ayrıcalığının kaldırılması için uygun ve adil gördüğü bir emir verebilir.
		(5)	Bir tüzel kişinin suçlu bulunması, suçlu oluşturan olaylardan sorumlu olan gerçek kişilerin sorumlu tutulmasını engellemez.
		(6)	Tüzel kişiye bağlı olarak çalışan, aşağıda belirtilen yetkilere sahip gerçek kişiler, tüzel kişi lehine işlediği suç geliri aklama suçundan sorumlu tutulurlar.
			(A) Tüzel kişiyi temsil etme yetkisine sahip gerçek kişiler,
			(B) Tüzel kişi adına karar alma yetkisi bulunan gerçek kişiler,
			(C) Tüzel kişi içinde kontrol gücü olan gerçek kişiler,
			(D) Bu fıkranın (A) bendi, (B) bendi ve (C) bendinde bahsedilen kişilere suç geliri aklama suçunu işlemesinde yardımcı veya azmettirici olan kişiler,
		(7)	(A) Ciddi ihmal yoluyla, gerçek kişilerin bu maddenin (1)'inci fıkrasında belirtilen suçları işlemesine olanak sağlayan gerçek kişiler bir suç işlemiş olurlar ve mahkumiyetleri halinde € 100,000.- (Yüz bin Euro)'ya kadar para cezasına veya beş yıla kadar hapis cezasına veya işten menedilme cezası veya her üç cezaya birden çarptırılabilirler.
			(B) Gerçek kişiler, işini, mesleğini, görevini veya konumunu kullanarak bu Yasadan doğan önemli bir yükümlülüğe aykırı lavrandığı nedeniyle (A) bendinde bahsedilen suçu işlemişe bir suç işlemiş olurlar ve mahkumiyetleri halinde € 100,000.- (Yüz bin Euro)'ya kadar para cezasına veya beş yıla kadar hapis cezasına veya işten menedilme cezasına veya her üç cezaya birden çarptırılabilirler.
		(8)	Mahkeme ceza verirken suçlunun aşağıdaki hallerini ağırlaştırıcı sebep olarak takdir edebilir:
			(A) Bizzat suçu örgütleyen kişiye, örgütleyen grubun bir üyesiye, bu amaçla kurulan bir gizli ittifakın üyesiye veya suçu yabancı ülkede faaliyet gösteren örgütlü bir grup ile bağlantılı olarak gerçekleştirmişse,

			(B)	Suçu ağır bir suçtan doğan bir değerle veya varlıkla bağlantılı olarak işlemişse,
			(C)	Suç faaliyeti ile kendisine veya başkasına önemli bir kazanç sağlamışsa,
			(Ç)	Bu suçu işlemek için mesleki konumunu veya görevini suiistimal etmişse,
			(D)	Bu Yasanın 54’üncü maddesinin (7)’nci fıkrasındaki mahkeme emrine uyulmamışsa,
		(9)	Ağırlaştırıcı sebepler olduğuna Mahkeme tarafından kanaat getirilmesi halinde, 59’uncu maddenin (1)’inci fıkrasında belirtilen ceza miktarları Mahkeme tarafından iki katına kadar artırılabilir.
		(10)	Bu Yasanın 14’üncü maddesinin (1)’inci fıkrasının (D) bendi ve 25’inci maddesinin (1)’inci ve (2)’nci fıkrasında belirtilen kayıtların saklanması yükümlülüğünü yerine getirmeyen ve/veya saklanması gereken herhangi bir kaydı kasten imha eden ve/veya bozan ve/veya silen gerçek kişiler bir suç işlemiş olurlar ve mahkumiyetleri halinde € 40,000 (Kırk Bin Euro)’ya kadar para cezasına veya iki yıla kadar hapis veya her iki cezaya birden çarptırılabilirler.
		(11)	Bu Yasa’nın 35’inci maddesinde belirtilen bilgilerin gizliliği ve sır saklama gerekliliğini yerine getirmeyen ve/veya soruşturma sürecine zarar veren gerçek kişiler bir suç işlemiş olurlar ve mahkumiyetleri halinde € 60,000 (Altmış Bin Euro)’ya kadar para cezasına veya üç yıla kadar hapis cezasına veya her iki cezaya birden çarptırılabilir.
		(12)	Bu Yasa’nın 44’üncü maddesi uyarınca bu Yasaya uygun biçimde başlatılan bir denetimi reddeden veya engelleyen veya bu Yasa uyarınca saklanması ve/veya sunulması gereken kayıtları kasten gizleyen gerçek kişiler bir suç işlemiş olurlar ve mahkumiyetleri halinde € 40,000 (Yirmi Bin Euro)’ya kadar para cezasına veya iki yıla kadar hapis cezasına veya her iki cezaya birden çarptırılabilirler.
		(13)	Bu Yasa’nın 52’nci maddesi uyarınca malvarlıklarına tedbir konulmasına yönelik bir kararı kasten ihlal eden ve/veya kararın ihlal edilmesine aracılık eden ve/veya kararı yerine getirmeyen gerçek kişiler bir suç işlemiş olurlar ve mahkumiyetleri halinde € 50,000 (Elli Bin Euro)’ya kadar para cezasına veya iki yıla kadar hapis cezasına veya her iki cezaya birden çarptırılabilir.
ONDOKUZUNCU KISIM

Geçici ve Son Kurallar
Geçici Madde 1.		Yükümlüler, bu Yasanın yürürlüğe girdiği tarihten başlayarak en geç 1 (bir) yıl içerisinde, mevcut müşterilerine, 16’ncı maddenin (4)’üncü fıkrası kurallarını uygularlar.
Yürürlükten Kaldırma 4/2008 73/2009	60.	Bu Yasanın yürürlüğe girdiği tarihten başlayarak Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Yasası, Yasa altında yapılan işlemlere hâle gelmeksizin yürürlükten kalkar. Ancak bu Yasa uyarınca öngörülen tüzük ve/veya tebliğler yapılıncaya kadar, yürürlükten kaldırılan Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Yasası tahtında yapılan tebliğlerin bu Yasaya aykırı olmayan kuralları yürürlükte kalmaya devam eder.
Yürütme Yetkisi	61.	Bu Yasayı, Dairenin bağlı bulunduğu Bakanlık yürütür.
Yürürlüğe Giriş	62.	Bu Yasa, Resmi Gazete’de yayımlandığı tarihten başlayarak yürürlüğe girer.